Кредит под залог в Костроме от 1%, 56 предложений в 16 банках с онлайн заявкой

Взять займ под залог, оформить заявку на с залогом микрозайм в костроме

Как оформить, отразить в бухучете и при налогообложении получение имущества в залог

Обеспечить исполнение обязательств по договору с контрагентом можно с помощью залога. При этом залогодателем (стороной, которая передает свое имущество в залог) может быть как организация-должник, так и третье лицо (п. 1 ст. 335 ГК РФ).

Предмет залога

Предметом залога могут быть вещи (включая ценные бумаги), имущественные права, земельные участки, предприятия, здания, сооружения, квартиры (п. 4 ст. 334, п. 1 ст. 336, ст. 128, 357, 358.1, 358.9, 358.15, 358.16, 358.18 ГК РФ).

Нельзя заложить:

•  имущество, которое нельзя взыскать. К такому имуществу относятся, например, некоторые виды огнестрельного оружия (ст. 6 Закона от 13 декабря 1996 г. № 150-ФЗ), пестицидов и агрохимикатов (ст. 3 Закона от 19 июля 1997 г. № 109-ФЗ), наркотических и психотропных веществ в соответствии с перечнем, утвержденным постановлением Правительства РФ от 30 июня 1998 г. № 681, этилированный автомобильный бензин (ст. 1 Закона от 22 марта 2003 г. № 34-ФЗ);
•  требования, неразрывно связанные с личностью кредитора залогодателя. К ним относятся требования об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью (иные права, уступка которых другому лицу запрещена законом).

Об этом сказано в пункте 1 статьи 336 Гражданского кодекса РФ.

При этом залог отдельных видов имущества может быть ограничен или запрещен законом. Например, это могут быть:

О том, могут ли деньги быть предметом залога, см. Как оформить, отразить в бухучете и при налогообложении передачу имущества в залог.

Предмет залога должен принадлежать организации на праве собственности, либо организация должна быть надлежаще управомочена распоряжаться таким предметом (п. 2 ст. 335 ГК РФ). Передача в залог чужого имущества допускается только с согласия его собственника или правообладателя (ст. 335 ГК РФ).

Договор о залоге

Как оформить договор о залоге

Договор о залоге должен быть оформлен письменно. В этом договоре следует указать предмет залога, его стоимость, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом. В договоре можно предусмотреть порядок реализации заложенного имущества.

В некоторых случаях, предусмотренных законом, договор о залоге необходимо зарегистрировать. В частности, это относится к договорам о залоге недвижимого имущества (ипотеке), о залоге доли в уставном капитале ООО.

Нотариальное удостоверение договора о залоге обязательно только в случае, если залог выдается в обеспечение обязательств по договору, который сам подлежит нотариальному удостоверению.

Такой порядок установлен в статьях 339, 339.1 Гражданского кодекса РФ.

Использование предмета залога

Заложенное имущество остается у организации, если иное не предусмотрено гражданским законодательством или договором (п. 1 ст. 338 ГК РФ). Причем имущество, на которое установлена ипотека, а также товары, находящиеся в обороте, остаются у организации в любом случае (ст. 357 ГК РФ, п. 1 ст. 1 Закона от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ).

Если предмет залога остается у организации, то она вправе им пользоваться (в т. ч. в целях извлечения доходов), если иное не указано в договоре о залоге. Если предмет залога передается залогодержателю, то он вправе им пользоваться только в случаях, предусмотренных договором. При этом он обязан регулярно представлять залогодателю отчет об использовании заложенного имущества.

Такой порядок установлен в статье 346 Гражданского кодекса РФ.

Это правило не распространяется на ломбарды. Они как залогодержатели вообще не имеют права пользоваться предметом залога (п. 3 ст. 358 ГК РФ).

Организация-залогодержатель обязана застраховать заложенное имущество, если оно передается непосредственно ей (не остается у залогодателя). Однако сделать это следует за счет залогодателя (или за свой счет, но с последующим возмещением понесенных расходов залогодателем), если в договоре (законе) не установлено иное.

Это следует из пункта 1 статьи 343 Гражданского кодекса РФ.

Подробнее об учете затрат на имущественное страхование см. Как отразить в бухучете и при налогообложении расходы на страхование имущества.

Если предмет залога находится у залогодержателя, то при надлежащем исполнении обеспеченного залогом обязательства он обязан вернуть заложенное имущество залогодателю (п. 2 ст. 352 ГК РФ).

Неисполнение обязательства, обеспеченного залогом

При неисполнении обязательства, обеспеченного залогом, требования залогодержателя, как правило, удовлетворяются по решению суда. Однако в договоре (дополнительном соглашении к нему) стороны могут предусмотреть взыскание заложенного имущества во внесудебном порядке.

Если обязательство, обеспеченное залогом, не исполнено (исполнено ненадлежащим образом), залогодержатель, используя внесудебный порядок, имеет право продать заложенное имущество третьему лицу по его рыночной стоимости.

Это можно сделать путем проведения торгов, по договору комиссии или другими способами, установленными в договоре о залоге (при обращении взыскания на недвижимое имущество проведение торгов обязательно).

Кроме того, в договоре (дополнительном соглашении к нему) может быть предусмотрен непосредственный переход предмета залога в собственность залогодержателя.

Это следует из пункта 1 статьи 334 и статей 349–350.2 Гражданского кодекса РФ.

Если реализация имущества проходила путем проведения торгов, но они не состоялись (были объявлены несостоявшимися), то организация вправе выкупить у залогодателя заложенное имущество (по соглашению с ним). При этом стоимость заложенного имущества должна быть засчитана в счет исполнения требований залогодержателя.

При отказе от выкупа заложенного имущества проводятся повторные торги. Если и они не состоялись (были объявлены несостоявшимися), залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой. При этом он может оценить его ниже начальной цены на повторных торгах, но не более чем на 10 процентов от этой величины.

https://www.youtube.com/channel/UCdZ9G45Ry2WjRRpeA0U9Ygw

Такой порядок предусмотрен статьей 350.2 Гражданского кодекса РФ.

Если вырученной суммы недостаточно, чтобы удовлетворить требования залогодержателя, то он вправе покрыть разницу за счет прочего имущества залогодателя.

Для этого залогодержатель должен обратиться в суд. Однако так можно поступить, только если договор или законодательство не предусматривает другой порядок взыскания недополученной суммы.

Это следует из пункта 3 статьи 334 Гражданского кодекса РФ.

Если же выручка от реализации заложенного имущества превышает требование залогодержателя, то он обязан вернуть разницу залогодателю (п. 2 ст. 350.1 ГК РФ).

Обратить взыскание на заложенное имущество залогодержатель вправе только в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного залогом обязательства. Исключение составляют:

•  случаи, предусмотренные договором или законом (например, согласно ст. 14 Закона от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ при неисполнении обязательств по договорам долевого строительства многоквартирных домов обратить взыскание на предмет залога можно не раньше чем через шесть месяцев после наступления срока сдачи застройщиком готового объекта);
•  незначительные нарушения, допущенные залогодателем при исполнении обязательств (просрочка менее трех месяцев), если требование организации существенно меньше стоимостизаложенного имущества (сумма неисполненного обязательства менее 5 процентов от договорной оценки предмета залога).

Если обязательство исполняется периодическими платежами, обращение взыскания возможно только при систематическом нарушении сроков исполнения обязательства (если в течение 12 месяцев сроки платежей нарушались более трех раз).

Такой порядок предусмотрен статьей 348 Гражданского кодекса РФ.

Залог обеспечивает требование организации в том объеме, в каком оно имеет место к моменту его удовлетворения. То есть организация-кредитор за счет залога погашает не только сумму основной задолженности по обязательству, но и дополнительные требования, связанные с задержкой или неисполнением обязательства. В частности, в объем требования к залогодателю могут быть включены следующие санкции:

•  проценты;
•  неустойка;
•  возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения обязательств;
•  возмещение необходимых расходов организации на содержание заложенной вещи и на взыскание имущества.

В бухучете залогодержателя сумма полученного залога доходом не признается, так как экономические выгоды организации при этом не увеличиваются (п. 2 и 3 ПБУ 9/99).

Поскольку залог является способом обеспечения исполнения обязательств по договору, имущество, полученное в залог, нужно отразить за балансом в оценке, предусмотренной договором о залоге. Для этого используйте счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

• При получении имущества в залог сделайте запись:
• Дебет 008 – отражена договорная стоимость имущества, полученного в залог.
• При исполнении обязательства и, соответственно, при прекращении залога сделайте запись:
• Кредит 008 – списана сумма полученного обеспечения по договору залога.
• Если обязательство, обеспеченное залогом, не исполнено (исполнено ненадлежащим образом), заложенное имущество может быть реализовано с торгов (третьему лицу), продано залогодержателю или переведено в его собственность.
• При реализации заложенного имущества на торгах сделайте проводки:
• Дебет 51 Кредит 76 субсчет «Расчеты с организатором торгов» – получены денежные средства от продажи предмета залога на торгах;
• Дебет 76 субсчет «Расчеты с организатором торгов» Кредит 62 (58, 76) – отражено погашение задолженности залогодателя за счет доходов от продажи предмета залога.
• Если заложенное имущество реализовано по цене, превышающей требование залогодержателя, то залогодержатель обязан возвратить разницу залогодателю. В этом случае необходимо сделать следующие проводки:
• Дебет 51 Кредит 76 субсчет «Расчеты с организатором торгов» – получены денежные средства от продажи предмета залога на торгах;
• Дебет 76 субсчет «Расчеты с организатором торгов» Кредит 62 (58, 76) – отражено погашение задолженности залогодателя за счет доходов от продажи предмета залога (в пределах долга);
• Дебет 76 субсчет «Расчеты с организатором торгов» Кредит 76 субсчет «Расчеты с залогодателем» – отражено обязательство перед залогодателем с поступлений от продажи предмета залога, превышающих его задолженность;
• Дебет 76 субсчет «Расчеты с залогодателем» Кредит 51 – перечислены залогодателю денежные средства, оставшиеся после погашения задолженности.
• Если заложенное имущество перешло в собственность залогодержателя без проведения торгов, то в зависимости от категории имущества его стоимость отражается либо в составе внеоборотных, либо в составе оборотных активов. Эти операции отразите так:
• Дебет 76 субсчет «Расчеты с залогодателем» Кредит 62 (58, 76) – отражен зачет стоимости залогового имущества в счет погашения обязательства, обеспеченного залогом;
• Дебет 08 (10, 41…) Кредит 76 субсчет «Расчеты с залогодателем» – отражено поступление имущества, право собственности на которое перешло в счет погашения обязательства, обеспеченного залогом.

Договором с контрагентом могут быть предусмотрены санкции за неисполнение его обязательств. Такие санкции нужно включить в состав доходов на дату их признания или в день вступления в законную силу решения суда (п. 16 ПБУ 9/99).

Подробнее о порядке учета санкций см. Как взыскать и отразить в бухучете и при налогообложении санкции за нарушение договора, предъявленные контрагенту.

1. При предъявлении претензии залогодателю на сумму штрафа (неустойки, процентов) за просрочку исполнения обязательства сделайте запись:
2. Дебет 76 субсчет «Расчеты с залогодателем по санкциям» Кредит 91-1 – начислен штраф (неустойка, проценты) за просрочку исполнения обязательства.
3. Погашение штрафных санкций за счет средств, полученных от продажи предмета залога, отразите проводкой:
4. Дебет 62 (58, 76) Кредит 76 субсчет «Расчеты с залогодателем по санкциям» – отражено погашение задолженности залогодателя на сумму штрафных санкций.

Отвечает Александр Сорокин,

заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России

«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг.

Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».

Преимущества и недостатки инвестиций в залоговую недвижимость

Конечно же, у этого вида инвестирования есть как выгоды, так и риски. Их обязательно должен учесть каждый инвестор, который планирует вкладывать свои деньги с целью их умножения. Итак, начать стоит с самого приятного в любых инвестициях — с выгод.

Основные преимущества:

· Инвестор спокойно может рассчитывать на доходность от 36 до 60% годовых. Именно такие процентные ставки действуют сейчас на рынке залоговых займов.

· Проценты выплачиваются заемщиком каждый месяц. Пример: если вы выдали займ в размере один миллион рублей, то при ставке 4% в месяц, ежемесячный доход инвестора составит 40 тысяч рублей, а тело займа (1 млн руб) заемщик возвращает в конце срока заключенного договора.

· Инвестиции защищены законом. Как уже упоминалось ранее, получая займ, заемщик предоставляет в залог инвестору объект своей недвижимости — квартиру, дом, земельный участок или коммерческую недвижимость. При этом размер займа не превышает 70% от рыночной стоимости объекта залога.

Если заемщик в какой-то момент перестанет платить проценты по займу, то залог уйдет с молотка через суд и вся сумма займа будет возвращена инвестору с процентами, а также со штрафами и неустойкой

· Заключение договора займа и залога проводится в соответствии с ФЗ 102 “Об ипотеке”. Следовательно, инвестиции абсолютно легальны и защищены законом, который гарантирует инвестору, как минимум, возврат инвестиций

· Вся работа по сопровождению сделкиложится на плечи выбранного вами брокера. Эксперт оценивает для инвестора объект залога и заемщика, готовит все необходимые документы для их подписания и регистрации в Росреестре.

Секрет гарантированного возврата денежных средств прост: если же заемщик в какой то момент перестает платить проценты по займу, то частный инвестор вправе обратить взыскание на объект залога и таким образом вернуть свои деньги с процентами.

Недостатки:

Тяжело найти надежных брокеров. В этой сфере деятельности есть множество недобросовестных партнеров, преследующих свои корыстные интересы. Например, взять предоплату за подбор объектов залога и исчезнуть, вступить в сговор с заемщиком или неадекватно оценить и проверить объект залога и заемщика.

Следовательно, найти добросовестного брокера, который поможет подобрать надежного заемщика и ликвидный объект залога — это основная задача перед совершением сделки.

Некоторые недобросовестные брокеры не доводят сделку до конца из-за отсутствия дальнейших финансовых перспектив или просто из-за неопытности. К примеру, если заемщик прекратил оплату процентов по договору займа, то инвестор вынужден самостоятельно решать такой вопрос при помощи юристов.

Но чтобы не заниматься подобным самостоятельно, достаточно найти надежного партнера, который поможет избежать участия в судебных процессах и сделает всю работу за вас с оплатой услуг по системе “no win — no fee”, то есть вы платите только тогда, когда деньги поступили вам на счет.

Поэтому настоятельно рекомендуем более детально ознакомиться с договором займа и залога, прежде чем его подписывать.

В основном, все риски, связанные с инвестициями в залоговую недвижимость, связаны с выбором брокеров, которые подбирают для вас объекты для вложений и заемщика. Во всем остальном, залоговый займ — достойный инструмент для каждого, кто желает приумножить свой капитал.

Как начать инвестировать в залоговый бизнес?

Сделать это может каждый человек, имеющий средства, равные как минимум 300 000 руб. Также нужно обладать хотя бы минимальными знаниями в этой области, а уже помочь набраться практического опыта поможет надежный брокер. Таким образом, для начала инвестиционной деятельности в залоговую недвижимость достаточно соблюдать простую этапность:

· Подберите брокера или партнера, который предоставит вам развернутые консультации о том, как выбрать объект залога, найти добросовестного заемщика и максимально выгодно вложить средства. Это, вероятнее всего, самый важный пункт. Инвестор должен найти ту организацию, которая поможет правильно разместить средства.

· Подписание договора. Инвестор должен вместе с заемщиком проследовать в МФЦ и подать документы на регистрацию сделки. После успешного ее оформления, инвестор переводит средства заемщику любым заранее оговоренным и удобным обеим сторонам способом с получением последующей расписки о факте передачи денег.

В конечном итоге, инвестор получает ежемесячный доход, равный 3-5%.

Резюмируя все вышесказанное, можно сделать вывод о том, что инвестиции в залоговую недвижимость действительно приносят прибыль и являются надежным инвестиционным инструментом как для новичка, так и для опытного инвестора.