Последний залоговый актив: товары в обороте | Банки.ру

Основные виды залога

То, какой вид залога предусмотрен в договоре, влияет на распределение прав и обязанностей между кредитором и заемщиком.

Всего в России существует два основных вида:

• Залог, предусматривающий передачу имущества залогодержателю (заклад). В случае заклада залогодатель – лицо, предоставившее имущество, имеет право владения этим имуществом, а в некоторых случаях и право пользования. Залогодатель может осуществлять контроль за состоянием и порядком использования заложенного имущества;

• Залог, по которому имущество остается у лица, его предоставившего. Например, залог товара в обороте.

По инициативе залогодержателя могут быть ограничены права третьих лиц и собственно заемщика на это имущество.

Рассмотрим эти два вида залога.

Какие нужны документы, чтобы получить кредит

Строгого списка документов, которые нужно предоставить для получения льготного кредита, нет. Кредит выдается разными банками и каждый из них может запросить дополнительные документы, тогда их нужно будет предоставить. Но основной пакет документов, которые нужны для получения кредита под 8,5%, стандартный.

Вот эти документы:

• Заявка на кредит и анкета заёмщика,

• Правоустанавливающие документы на бизнес,

• Паспортные данные учредителяучредителей бизнеса,

• Документы, подтверждающие права на помещение, если оно есть — свидетельство о регистрации права собственности или договор аренды,

• Финансовая или налоговая отчётность,

• Справка из ФНС о том, что у бизнеса нет долгов перед бюджетом,

• Перечень залогового имущества и документы на него.

Важно. Если залогового имущества нет или его не хватает для одобрения кредита, можно попробовать получить поручительство от регионального гарантийного фонда. В ближайшее время мы напишем, как это сделать и добавим сюда ссылку на статью.

После сбора всех документов нужно будет подать их вместе с заявкой в выбранный банк. Всего банков, которые предоставляют льготный кредит МСП по ставке 8,5% около 90, их число иногда меняется. Проверить актуальный список банков-партнёров можно на портале «Мой Бизнес», созданном Минэкономразвития РФ.

Анализ объема оборотных активов

Оптимальный объем оборотных средств – это залог эффективной хозяйственной деятельности и высокой ликвидности предприятия. Это позволяет вести бесперебойное производство при минимальных дополнительных вложениях (или вовсе без них).

Некоторые предприниматели считают, что чем больше ОС, тем надежней их производство. Но это не совсем так. Давайте проанализируем достоинства и недостатки как слишком большого объема оборотных средств, так и слишком маленького, в следующей сводной таблице:

Вывод: решение о формировании объема ОС зависит от конкретной ситуации и от отрасли, в которой функционирует производство.

Договор залога и существенные условия

Основание для передачи  имущества в  залог возникает только при заключении  соответствующего соглашения между сторонами в письменной форме. 

К числу обязательных условий договора залога относятся:

• вид залога; 

• оценочная стоимость предмета залога; 

• размер и сроки исполнения обязательств. 

При отсутствии существенных условий договор признается недействительным.

Залог товаров в обороте

При таком виде залога, как товары, находящиеся в обороте, предмет залога не передается в распоряжение лицу, выступающему кредитором, а остается у залогодателя.

При этом залогодатель контролирует товары в обороте, являясь при этом представителем другой стороны залоговых отношений.

То есть, залогодатель распоряжается товарами по своему усмотрению, а именно, залогодатель имеет право на изменение состава залога, внося соответствующие корректировки в товарные запасы, сырье, готовую продукцию и прочее имущество.

При этом важно, чтобы стоимость не уменьшалась, по сравнению с той, что указана в договоре. Когда товары реализованы (то есть перешли во владение и пользование приобретателя), они уже не являются предметом залога. И наоборот. Когда заемщик приобретает товары, их рассматривают как предмет залога.

При залоге товаров в обороте заемщик обязан контролировать и соблюдать условия договора, ведя учет всех операций, которые могут повлечь за собой изменение состава или натуральной формы залога. Для этого ему необходимо в обязательном порядке вносить необходимые сведения в Книгу записи залогов.

Значение эффективного управления оборотным капиталом

Эффективное управление оборотным капиталом – залог финансовой устойчивости компании в целом.

Задача управления оборотными средствами состоит не только в том, чтобы свести к минимуму все риски, связанные с ведением бизнеса.

Эффективное управление заключается в том, чтобы умело балансировать между рисками.

Так, при снижении уровня текущих активов до минимума может возникнуть дефицит ресурсов и проблемы в обеспечении непрерывной работы. При этом ситуация с избыточным количеством оборотных средств ведет к «замораживанию» денег в текущих активах, что требует значительных финансовых затрат для поддержания этого уровня.

Рассмотрим на примере с какими расходами и рисками может столкнуться компания в связи с неоптимальным уровнем оборотных средств:

Таким образом, оборотные средства должны быть оптимальны для успешной и бесперебойной работы компании.

Как обеспечить наличие оборотного капитала

Для поддержания оборотного каптала в достаточных для компании объемах используются как внутренние, так и внешние источники финансирования.

Внутренние источники финансирования — это собственные и приравненные к ним средства:

Уставной каптал. Особенно важен на этапе создания предприятия. Его величина должна быть достаточной, чтобы обеспечить становление бизнеса до начала договорных отношений.

Прибыль —  постоянный источник роста масштабов бизнеса.

Прочие доходы от реализации непрофильных активов, неликвидов, различных отходов производства, устаревшего оборудования и т.д.

Внешние источники финансирования — это долговое и долевое финансирование:

Долевое финансирование для малых предприятий – это увеличение уставного капитала с привлечением инвесторов в долю.

Долговое финансирование – привлечение кредитов от банков и финансовых учреждений, а также заимствований от юридических лиц.

Оборотный капитал находится в постоянном циклическом движении и перетекает из денежной формы в товарную – такой вот круговорот средств в производстве.

Как получить оборотный кредит?

Для оформления оборотного кредита необходимо собрать два типа документов:

Полный перечень документов указывается непосредственно банком.

После сбора всех документов предпринимателю нужно обратиться в выбранный банк и передать их его сотруднику. Далее остается ждать, пока банк рассматривает заявку и по необходимости дополнять сведения о своем производстве.

Для получения кредита важно соответствовать нескольким параметрам, в том числе:

Как получить финансовую поддержку, если бизнес не попадает под условия льготного кредита

Если ваш бизнес не попадает под условия льготного кредита по ставке 8,5%, не страшно — есть и другие способы получить от государства денег (или хотя бы сэкономить собственные). 

Можно воспользоваться нефинансовыми мерами поддержки, о которых мы писали в этой статье и, например, бесплатно или на льготных условиях арендовать офис или получить помощь с бухгалтерией или юристами. Или попробуйте получить микрозайм в государственной МФО — условия подойдут не всем, но попробовать стоит.

Также изучите портал «Мой бизнес», созданный для вашего региона — там публикуются региональные меры поддержки. Например, в Нижнем Новгороде для МСП выдают микрозаймы на сумму от 50 тыс. руб. до 5 млн. руб.

Как сократить операционный цикл

Сокращение как производственного, так и финансового цикла приводит к уменьшению длительности полного операционного цикла, что является положительным моментом.

Сокращение производственного цикла мы можем получить за счет:

• Уменьшения периода оборота запасов сырья и материалов;
• Уменьшения периода оборота незавершенного производства;
• Уменьшения периода оборота готовой продукции.

Используя финансовые отчеты и специальную справочную литературу, можно рассчитать финансовые циклы компании.

Финансовый цикл = период оборота запасов период оборота дебиторской задолженности – период оборота кредиторской задолженности.

Соотношение длительности производственного и финансового циклов – один из критериев эффективности использования оборотных средств.

Следовательно, чтобы сократить длительность операционного цикла, нужно оптимизировать длительность составляющих финансового цикла.

Какие банки предлагают кредит на оборотные средства?

На сегодняшний день получить кредит на оборотные средства можно в различных крупных банках. Так, кредит на пополнение оборотных средств в Сбербанке, «Оборотный кредит», может быть оформлен на срок до 36 месяцев. Получить в кредит можно сумму от 100 000 рублей под проценты от 11%.

Другое предложение Сбербанка – «Овердрафт», подойдет для совершения срочных платежей. Получить в этом случае можно будет до 17 000 000 рублей на срок до 36 месяцев с процентной ставкой от 10,5%.

И третий вариант от Сбербанка для малого бизнеса «Инвестиционный кредит» – кредит на срок до 180 месяцев. Сумма займа составит от 100 000 рублей с процентной ставкой от 13,9%.

Есть и другие предложения бизнес кредитов в Сбербанке.

Оборотное кредитование предлагает также банк ВТБ. Кредиты на пополнение оборотных средств в ВТБ банке в единовременном виде. Кредит выдается на срок до 36 месяцев с суммой до 5 000 000 рублей и процентной ставкой от 11%.

Кредит в ВТБ оформляется под залог, но при этом банк позволяет не обеспечивать залогом до 25% от суммы кредита.

Классификация оборотных средств

Активы любого предприятия разделяются на 2 основные группы:

1. Основные средства – это активы, использующиеся в более чем одном цикле изготовления продукции. Их стоимость по частям в течение всего срока эксплуатации переносится на себестоимость продукции (это называется амортизацией). К основным средствам относятся:
   1. средства производства длительного срока эксплуатации (станки, печи, швейные машинки и т.д.);
   2. здания, сооружения, цеха;
   3. транспорт;
   4. инструмент.
2. Оборотные средства – это активы, участвующие только в 1 производственном цикле. Их стоимость полностью переносится на себестоимость изготовленной продукции. Именно это и является их основным отличием от основных средств.

   Оборотные активы условно разделяются на две подгруппы:

   1. оборотные производственные фонды:
      1. сырье,
      2. материалы,
      3. полуфабрикаты,
      4. запасные части (комплектующие),
      5. топливо,
      6. упаковка (тара),
      7. продукция в незавершенной стадии (незавершенное производство),
      8. затраты на будущую продукцию, например, разработка новой модели выпускаемой продукции (расходы будущих периодов);
   2. фонды обращения:
      1. готовая продукция (на складе, в пути до покупателя, отгруженная, но не оплаченная),
      2. финансовые средства (в кассе, на расчетном или депозитном счете, акции и др. ценные бумаги, дебиторская задолженность(«нам должны») ).

Книга записи залогов

Законодательство накладывает на залогодателей (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) обязанность по ведению книги записи залогов, с отражением существенных условий таких сделок в виде реестра.

Этот реестр залогодатели должны предъявлять для ознакомления по требованию заинтересованных лиц. 

Кому может понадобится оборотный кредит для бизнеса

Претендовать на оборотный кредит можно по разным причинам, это может быть и расширение производства, и сезонное увеличение продаж, закупка дополнительных партий товара, открытие новых точек продаж, а также для иных целей. Подобное решение сможет понадобиться, даже если регулярно закупаемый товар неожиданно вырос в цене, и распределенных на него средств компании не хватает.

Настраиваем оптимальность принятия решений

Теперь уже понятно, что итоговая цифра временного периода потребности в деньгах – это результат эффективного управления запасами, дебиторской задолженностью, денежными средствами.

От Вас потребуется принятие решений в следующих вопросах:

• Каким должен быть минимально необходимый уровень запасов и как обеспечить их сохранность и рациональное использование;
• Каким должен быть приемлемый уровень дебиторской задолженности;
• Как сочетать внутренние и внешние источники финансирования;

Разработав комплексную систему технико-экономических и организационных мероприятий, Вы добьетесь оптимальной длительности финансового цикла.

Отслеживать ситуацию с оборотным капиталом поможет управленческий баланс

В оперативном режиме достаточно представлять информацию в разрезе «Активы-обязательства» в виде оборотных активов и краткосрочных обязательств.

Для принятия оперативных решений этого будет вполне достаточно.

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!

Оборачиваемость – это главный показатель эффективности оборотных средств

Оценка оборотных активов проводится в стоимостном выражении. Это логично, ведь деньги – универсальный инструмент анализа эффективности хозяйственной деятельности любого коммерческого предприятия (компании, фирмы и т.д.).

Суть процесса производства (или торговли): деньги → товар → деньги. Скорость этого процесса и есть оборачиваемость оборотных средств.

Чем быстрей предприятие получит вложенные в производство продукции денежные средства (выручку, в том числе – прибыль), тем оперативней сумеет вложить вырученные средства в новый цикл производства. Это напрямую отражается на рентабельности предприятия.

Как правило, анализ оборачиваемости проводится в динамике (т.е. в сравнении с аналогичными показателями за предшествующие периоды), либо в сравнении с предприятиями-конкурентами.

Чем выше оборачиваемость ОС, тем рентабельней производство.

Формула расчета коэффициента оборачиваемости ОС (как правило, коэффициент рассчитывается за годовой период):

КО = В / ОС

где:

1. — КО – коэффициент оборачиваемости основных средств за год;
2. — В – выручка за год;
3. — ОС – оборотные средства в денежном выражении. Для расчета берется среднегодовой показатель ОС, т.е. (ОС на начало года ОС на конец года) / 2.

Если же необходимо рассчитать коэффициент оборачиваемости за более короткий период (например, для анализа рентабельности производства новой продукции), то все численные значения берутся за определенный единый период (например, за месяц).

Чтобы узнать, за сколько дней предприятие получит выручку, равную средней величине оборотных средств, используют формулу расчета оборачиваемости ОС в днях (длительность оборота ОС):

О в днях = 365 / КО

Подставим формулу расчета КО (коэффициента оборачиваемости) →О в днях = 365 / (В / ОС) = (365 х ОС) / В, где:

1. — ОС – среднегодовой объем основных средств;
2. — 365 – дней в году;
3. — В – выручка за год.

Оборотные средства — это…

Все сложное можно объяснить просто. Послушайте, как звучит: «Средства оборотные». Оборотные – значит, оборачиваются, т. е. расходуются и вновь возвращаются, этакий «круговорот средств в производстве».

Теперь представим цех по пошиву джинсов. Для того чтобы изготовить данное изделие, необходимы финансовые средства, чтобы оплатить:

1. ткань, нитки, фурнитуру (т.е. материалы);
2. электроэнергию для работы швейных машинок и освещения цеха;
3. труд модельеров, закройщиков, швей.

Иначе говоря, на данном этапе деньги превращаются в ресурсы производства. После того как на джинсах прострочен последний шов, они поступают в продажу. Полученные от реализации изделий деньги (все или частично) вновь вкладываются в закупку ресурсов. Все, цикл оборота завершен.

Следовательно, оборотными называются средства (активы), которые участвуют в одном циклепроизводства продукции.

Откуда предприятие берет оборотные средства

Очевидно, что, не имея оборотных средств, начать или развить бизнес не удастся. Поэтому первоочередная задача любого предпринимателя (ИП или юридического лица) – поиск ОС.

Приведем возможные варианты источников оборотных активов:

1. собственные ОС:
   1. личные сбережения (если речь идет об ИП),
   2. уставной капитал (что это?),
   3. прибыль предприятия,
   4. накопительные и резервные фонды компании,
   5. амортизационные отчисления;
2. заемные ОС:
   1. банковские кредиты,
   2. займы у юридических или физических лиц;
3. привлеченные ОС:
   1. кредиторская задолженность («мы должны»),
   2. задолженность своим работникам по заработной плате.

Порядок действий в случае не выполнения обязательств по договору залога

Итак, согласно договору залога, залогодатель передает залогодержателю имущество, которое служит гарантией исполнения  взятых обязательств. 

Если же эти обязательств не будут выполнены, то кредитор в этом случае вправе удовлетворить требования за счет предмета залога. То есть  имущество должника будет продано.

Последний залоговый актив: товары в обороте

Права и обязанности сторон при закладе

При закладе основными обязанностями кредитора являются:

• Страхование предмета залога на сумму его полной стоимости за счет средств и в интересах заемщика;

• Сохранение имущества в целости и сохранности;

• Предоставление информации залогодателю о возможной угрозе утраты или повреждения заложенного имущества;

• Составление на постоянной основе отчетов о пользовании предметом залога и отправка этих отчетов в адрес заемщика (если такое условие прописано в договоре залога);

• Возвращение предмета заклада, когда обязательство выполнено.

Залогодержатель при закладе имеет право на:

• Пользование предметом залога в тех случаях, когда договор это предусматривает. При этом полученные доходы покрывают расходы на содержание предмета залога, и идут на погашение процентов и (или) суммы основного долга.

• Досрочное исполнение обязательства.

Предмет залога

В качестве  предмета залога может выступать любое имущество должника. Это может быть недвижимость, транспорт, изделия из драгоценных металлов, ценные бумаги, а так же имущественные права.

Запрещено использовать:

• недвижимость, вещи и ценные бумаги, изъятые государством из оборота;

• земельные участки, являющиеся государственной или муниципальной собственностью;

• сельскохозяйственные угодья, входящие в фермерские или сельскохозяйственные организации;

• культурные ценности, являющиеся достоянием государства.

Пример расчета оборачиваемости активов

Пример: пошивочный цех имеет оборотные средства (ОС) = 100 тыс. руб. (в среднегодовом исчислении), при этом выручка от продажи продукции за год составляет 700 тыс. руб.

Следовательно, длительность оборота ОС пошивочного цеха составит: (365 х 100000) / 700000 = 52 (дня).

Это значит, что цех получит прибыль от вложенных в производство оборотных средств через 52 дня.

Хотите знать больше – читайте на блог!

Статья за 30 секунд:

— Чтобы получить льготный кредит бизнес должен соответствовать условиям госпрограммы:

• нет долгов по зарплате и налогам,

• входит в реестр МСП,

• зарегистрирован в России,

• работает не менее полугода,

• относится к приоритетной отрасли.

— Для получения кредита будет нужен залог — подготовьте имущество или получите гарантии от региональных гарантийных фондов.

— Подавать заявку на кредит нужно в банк-партнёр — например тот, который готов снизить ставку или его офисы и банкоматы удобно расположены. Перечень банков-партнёров есть тексте.

— О дополнительных мерах господдержки читайте в наших статьях (ссылки в тексте).

— Мария Воронова 

Условия получения льготного кредита

Программу льготного кредитования малого и среднего бизнеса придумало Минэкономразвития РФ. Ставка по кредиту не может быть выше 8,5%, но может быть ниже, если банк сам решит её сократить. 

Кредит по этой программе можно получить, только если бизнес проработал как минимум шесть месяцев. Также требуется, чтобы бизнес относился к приоритетной по версии Минэкономразвития отрасли. Таких отраслей 20, их перечень указан в соответствующем постановлении правительства РФ.

Кроме того, чтобы на бизнес выдали льготный кредит, он должен попадать ещё под несколько критериев:

Важно. Льготные кредиты государство предоставляет не всем, есть ограничения. Кредит не дадут кредитным и страховым (кроме потребкооперативов) организациям, инвестиционным фондам и ломбардам, предприятиям, чья деятельность связана с подакцизными товарами.

Цикл оборота капитала

Круговое движение оборотного капитала – (Денежные средства – Сырье и материалы на складе — Незавершенное производство — Готовая продукция-Дебиторская задолженность — Денежные средства) – называетсяполным операционным циклом.

По определенным признакам операционный цикл можно разделить на:

• Производственный – движение товарно-материальных ценностей;
• Финансовый – движение денег.

Производственный цикл – период времени, который начинается с момента поступления на склад и заканчивается моментом отгрузки готовой продукции покупателю.

У компании возникает потребность в денежных средствах между периодами оплаты поставщиком кредиторской задолженности и моментом получения денежных средств от покупателей. Этот период называется финансовым циклом.

Начинается финансовый цикл с момента оплаты сырья поставщику и заканчивается моментом получения оплаты от покупателя. «Признак» финансового цикла – денежные средства.

Очевидно, чем меньше продолжительность финансового цикла, тем лучше для компании, а также меньший период времени занимает оборот денежных средств и тем чаще вы можете их использовать.

Длительность полного операционного цикла складывается как:

• Финансовый цикл, увеличенный на сумму кредиторской задолженности,

или

• Производственный цикл, увеличенный на сумму дебиторской задолженности.

Операционный цикл – период времени от закупки сырья до оплаты готовой продукции, т.е. полный цикл оборота сырья, товара и денег.

Наибольшую потребность в денежных средствах, компания испытывает, когда выдает авансы поставщикам и продает продукцию с отсрочкой оплаты. А наименьшая потребность будет тогда, когда компания получает отсрочку у поставщиков и предоплату у покупателей.