Залог, как основная форма возвратности кредита — Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд Залог недвижимости

Iii . залог как форма обеспечения возвратности кредита — мегалекции

Залог и залоговое право

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору – вернуть долг кредитору.

Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами.

Залог возникает в силу договора, а также на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для исполнения какого-либо обязательства признается находящимся в залоге.

Залогодатель – это лицо, которое передает имущество в залог. Им может быть как сам должник, так и третье лицо. Залогодателем имущества может быть его собственник, либо лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения. Лицо, которому имущество принадлежит на основе права хозяйственного ведения, не может заложить его без согласия собственника в случаях, предусмотренных законом.

Залогодержатель – это лицо, которое принимает имущество в залог: им является кредитор по обязательству, обеспеченному залогом. Залогодержатель вправе пользоваться переданным ему предметом залога, если это предусмотрено договором. На него по договору может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога доходы в целях погашения основного обязательства или в интересах залогодателя.

Предметом залога может быть любое имущество или имущественные права (требования). Однако законом предусматриваются определенные ограничения в этой области. Так, не могут быть предметом залога имущество, изъятое из оборота, и права (требования), связанные с личностью, в частности требования об алиментах, возмещении ущерба, причиненного жизни или здоровью, а также иные права (например, на получение пенсии и зарплаты), уступка которых другому лицу запрещена законом.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

С экономической и правовой точки зрения между предметами залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения: материальных ценностей, расчетных документов, ценных бумаг, валютных ценностей. Предметы залога и обеспечение кредита, как правило, связаны со сферой вложения заемных средств, объектом кредитования. Имеются единые требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита. Ими могут выступать лишь такие ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Исключается предоставление в залог одних и тех же ценностей, как и двойное кредитование одного и того же объекта.

Если объектом кредитования являются материальные ценности, то в качестве обеспечения и залога могут быть только оплаченные их остатки, т.е. составляющие собственность данного субъекта. Общим между залогом и обеспечением служит равная возможность в их качестве иметь как отдельные виды ценностей, так и совокупность разнородных элементов (совокупный объект – смешанный залог). С правовой точки зрения залог ценностей и обеспечение кредита не меняют права собственности заемщика на эти ценности. Вместе с тем количественно и качественно предмет залога и обеспечение отличаются друг от друга.

Во-первых, залог, сопровождаемый залоговым обязательством, дает особые права банку по распоряжению заложенным имуществом: он может перевести его на хранение на собственные склады либо сдать на ответственное хранение заемщику. Заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Отнесение материальных ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими.

Во-вторых, предметом залога могут выступать как прокредитованные ценности, так и личное имущество заемщика. В нашей стране до последнего времени применительно к кредитованию предприятий и организаций залог охватывал только те ценности, которые служили обеспечением кредита.

В-третьих, залог ценностей органически связан с правом собственности заемщика на них; в то время как обеспечение кредита может включать составные элементы, являющиеся собственностью заемщика (прямое обеспечение) и не являющиеся (косвенное обеспечение).

В-четвертых, залог имеет в своей основе, как правило, реально существующую стоимость, выраженную в разных формах – товарно-материальных ценностях, векселях, ценных бумагах, валютных ценностях и т.д. Обеспечение включает как реальные ценности, так и затраты производства (незавершенное производство, расходы будущих периодов). В ряде случаев затраты производства не превращаются в реальные ценности (например, в сельском хозяйстве при гибели урожая). Поэтому в зарубежной практике при наличии такого обеспечения требуется соответствующий залог: движимое и недвижимое имущество.

В-пятых, залог отличается от обеспечения и количественно. Если сумма обеспечения равнозначна объему кредита, то величина залога всегда больше предоставленного кредита. Чем больше маржа, тем обеспеченность кредита выше. Максимальная сумма кредита обычно составляет 90-95% обеспечения ссуд. Конкретная величина маржи зависит от качества обеспечения и экономической конъюнктуры.

Указанные отличия залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Различается несколько видов залога в зависимости от объекта залога. В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога:

I. Залог имущества клиента.

1.1 Залог товарно-материальных ценностей.

1.2 Залог дебиторских счетов.

1.3 Залог ценных бумаг.

1.4 Залог векселей.

1.5 Залог депозитов, находящихся в том же банке.

1.6 Ипотека (залог недвижимости).

1.7 Смешанный залог.

II. Залог прав.

Исходя из приведенной классификации, объектом залога и залогового права выступает различное имущество клиента или его права на него. Залоговое право называют вещным.

С правовой точки зрения структуру залогового права можно представить следующим образом (Схема 3.1.2.):

Схема 3.1.2.

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссудЗалог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд    Заемщик                         Договор о залоге               Кредитор

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссудЗалог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссудЗалог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссудЗалог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд                                                                                                       (банк)

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

                      Передача (без передачи) налогового имущества

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

 Остается собственником                                    При передаче становится

заложенного имущества                                    непосредственным                                        

           с опосредованным                                               владельцем заложенного

      (или непосредственным)                                     имущества с обязаннос-

           владением                                                             тью хранения

Приведем пояснение схемы. Во-первых, что представляет собой предмет залога; во-вторых, обязательна ли передача заложенного имущества кредитору; в-третьих, каков режим распоряжения заемщиком заложенными ценностями.

Предметом залога может выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии находят различное выражение по отношению к различным видам имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью

Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Вместе с тем залоговое право предусматривает возможность хранения заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи кредитору (банку) складской квитанции.  При хранении груза на складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник склада, нанятый банком для этой цели, так и сам банк.

При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. Здесь заемщик не имеет права расходовать данные ценности, независимо от того, хранятся они на его складах или складах специализированной организации. Однако этот вид залога, как показала практика, имеет ограниченную сферу применения; он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления. Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.

Залог товаров в обороте применялся в нашей стране и применяется в настоящее время в практике зарубежных банков при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов и готовой продукции.

Таким образом, различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим, т.е. надежным партнерам по кредитным сделкам.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией товаров может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При кредитовании товарно-материальных ценностей максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Кроме кредитов под товарно-материальные ценности зарубежные банки широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и векселей. Приемлемость дебиторских счетов для залога осуществляется по таким критериям, как качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. В этой связи банки анализируют динамику показателя, характеризующего возврат конкретных ценностей покупателями, а также динамику, структуру и длительность дебиторской задолженности в разрезе каждого плательщика. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не может превышать 50-90% их стоимости.

Критерием качества ценных бумаг с точки зрения приемлемости их для залога служат возможность быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи наиболее высокий рейтинг качества в зарубежной практике имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При их кредитовании максимальная сумма кредита может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг (например, акций, выпущенных фирмами) объем кредита составляет 80-85%. В данном случае речь идет не о тех акциях, которые выпускает предприятие-заемщик, а о тех, которые он приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.

В нашей республике рынок ценных бумаг находится в стадии становления. Из видов ценных бумаг наибольшее развитие получили государственные ценные бумаги. Однако сложное финансовое положение государства не позволяет отнести их к быстро обращающимся. В этой связи в качестве залога они могут использоваться, но, видимо, с большей скидкой на объем выдаваемого кредита. Наиболее перспективным видом залога выступают акции, выпускаемые банками и предприятиями. Однако не всех банков и не всех предприятий. Необходим учет их финансового состояния (платежеспособности и ликвидности) и –перспектив развития.

К предметам залога относятся также векселя. Этот вид залога в связи с развитием коммерческого кредитования в нашей республике в перспективе будет применяться достаточно широко. Главное требование к векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Необходимо учитывать также срок платежа по векселю, качество и ассортимент товаров, продаваемых в рассрочку. Поэтому банк вправе потребовать замены одних векселей другими. Кредит под векселя представлялся раньше главным образом со специального текущего счета (онколя). Максимальная сумма кредита составляла 75-90% стоимости обеспечения.

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных кредитов, которые получили широкое развитие в мировой банковской практике. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, т.е. залог недвижимого имущества (зданий, сооружений, оборудования, земли). Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках должника; возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в земельных книгах, которые ведутся государственными коммунальными учреждениями, простота контроля за сохранностью предмета залога.

В условиях развития различных форм собственности, реализации политики приватизации государственной собственности роль ипотеки в обеспечении возвратности кредита, выдаваемого предприятиям, организациям, кооперативам и населению, возрастет. Однако, применение ипотеки кроме принятия законодательства, регулирующего залоговое право, предполагает определение организаций, которые будут заниматься регистрацией ипотеки, круга лиц, могущих осуществлять оценку, а также порядок проведения оценки имущества клиента.

Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер. Например, хозяйственная организация производит накопление денежных ресурсов для капитальных вложений или строительства объектов социальной сферы (жилых домов, профилакториев, детских дошкольных учреждений, спортивных комплексов). При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в банк. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.

Кредитование совокупного (кредит по совокупности материальных запасов и производственных затрат) или укрупненного объекта (кредит по контокоррентному счету) может потребовать использования смешанного залога, включающего товары на складе, товарные документы (дебиторские счета), векселя.В зарубежной практике предметом залога выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Для нашей страны этот вид залога может быть перспективным, учитывая развитие арендной и частной собственности. Однако его использование предполагает принятие специального законодательства, определяющего основы залогового права.

В целом, рассматривая залог как одну из форм обеспечения возвратности кредита, следует подчеркнуть, что такую гарантию порождает юридически закрепленная имущественная ответственность заемщика перед кредитором. Тем самым создается правовая защита интереса кредитора. Экономически гарантию возврата кредита при залоге обеспечивают: во-первых, конкретные ценности и права, являющиеся предметом залога (движимое и недвижимое имущество, права заемщика на недвижимое имущество); во-вторых, общее имущество клиента, а иногда и нескольких лиц. Например, при залоге векселей банк отдает предпочтение переводным векселям, по которым существует солидарная ответственность лиц, давших передаточные надписи. Гарантией возврата кредита под залог ценных бумаг является финансовая устойчивость организации, выпустившей их.

Таким образом, эффективность залогового права определяется не только правовой защищенностью интереса кредитора, не только качеством предметов залога, но и общим финансовым состоянием заемщика. Данный вывод означает, что залог имущества заемщика не исключает принятия во внимание его личной кредитоспособности.

Вместе с тем следует отметить, что использование залога имущества клиента в качестве формы обеспечения возвратности кредита содержит ряд неудобств. Для заемщика, который должен предоставить кредитору определенный предмет залога, возникает необходимость извлечь его из сферы своего пользования. Однако, заемщику невыгодно лишать себя права владеть движимым имуществом (сырьем, готовой продукцией, транспортными средствами и т.д.). Поэтому эти виды имущества, как правило, не являются предметами залога. Для залога применяются лишь ценные бумаги и векселя. С другой стороны, оставление в пользовании заемщика заложенных ценностей, что может быть предусмотрено в договоре о залоге, таит определенный риск для кредитора и создает необходимость организации контроля за их сохранностью. Исключение составляет ипотека.

Использование в качестве предмета залога дебиторских счетов имеет для получателя кредита то неудобство, что оно должно сопровождаться информированием его покупателя о факте залога. Многие клиенты предпочитают не раскрывать своего финансового состояния. Учитывая эти факторы, в зарубежной практике залог имеет ограниченную сферу применения. К нему обращаются при наличии у заемщика недвижимого имущества (ипотека), депозитных вкладов, ценных бумаг, векселей, валютных ценностей и некоторых ценных вещей (драгоценных металлов, монет, украшений, изделий искусства).

В соответствии с законодательством кредитор и заемщик подписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого правила влечет недействительность договора о залоге. Существенными условиями договора залога являются предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложенное имущество.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются:

а) сумма основного долга и проценты;

б) расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.;

в) убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек;

г) расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

Гражданским кодексом ПМР предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.), что не противоречит закону.

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству, в рассматриваемом случае – к кредитному обязательству. Иными словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных обязательств, поэтому:

-при прекращении действия основного обязательства (кредитного договора) прекращается действие дополнительного обязательства (залога, заклада, поручительства и т.д.), кроме банковской гарантии, которая не зависит от основного обязательства;

-при погашении части кредита и с согласия кредитора может быть пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего обязательства.

В то же время, если соглашение об обеспечивающем обязательстве по тем или иным причинам теряет силу, то это не влечет за собой недействительность основного обязательства (по кредитному договору).

Необходимость эффективного использования кредитного обеспечения потребовала усовершенствования действующего законодательства в ПМР. Различные аспекты обеспечения рассматриваются в Гражданском кодексе ПМР, Законе «О Центральном банке ПМР», Законе «О банках и банковской деятельности», а также ряде других законов и подзаконных актов. Закон ПМР «О залоге» (Приложение №1) введен в действие 3 октября 1995 года. Настоящим Законом определяются основные положения о залоге.

В целях реализации Закона ПМР «О залоге» принято Постановление Правительства ПМР от 27.12.98 №356 «О некоторых мерах по реализации Закона Приднестровской Молдавской Республики «О залоге», в котором:

1. Утверждены:

а) Порядок ведения единого реестра залогов;

б) Порядок ведения залогодателем книги записи залогов;

в) Образец заявления о регистрации залога;

г) Свидетельство о регистрации залога.

2. Установлено, что договора о залоге (за исключением случаев заклада; залога гражданских воздушных, морских и речных судов; подвижного состава железных дорог) подлежат обязательной регистрации в государственных нотариальных конторах. Регистрация договоров залога в государственных нотариальных конторах должны осуществлять путем внесения залоговых данных в книгу по ведению единого реестра (залогов), с последующей выдачей свидетельства о регистрации залога, на основании заявления о регистрации залога, поданного залогодателем, залогодержателем или экземпляра договора о залоге. В случаях, предусмотренных Законом Приднестровской Молдавской Республики «О залоге», договор о залоге должен быть нотариально удостоверен в едином реестре залогов.

Еще про залог:  Фирма в условиях чистой монополии (Курсовая работа)

Порядок ведения единого реестра залогов:

Единый реестр залогов (в дальнейшем – Реестр) состоит из книг (журналов) регистрации договоров залога, ведение которых осуществляют государственные нотариальные конторы.

Книги реестра должны быть с пронумерованными страницами, прошнурованы, заверены штампом Министерства юстиции и подписаны лицом, уполномоченным на то министром юстиции.

Записи в книгах реестра делаются в алфавитном (по фамилии или наименованию залогодателя) и хронологическом порядке, с указанием даты регистрации (перерегистрации).

Залогодатель и/или залогодержатель по заявлению которого регистрируется договор залога, ставит свою подпись в книге регистрации. В том случае, когда по вопросу о регистрации залога обращается уполномоченное залогодателем и/или залогодержателем лицо (лица), в книге о регистрации залога ставит свою подпись это лицо (лица). Полномочия данного лица должны быть подтверждены нотариально оформленной доверенностью, которая прилагается к поданным документам.

В реестр вносятся следующие данные: номер регистрации; залогодатель (фамилия и имя или наименование, его местожительство или местонахождение); предмет залога, его оценочная стоимость; характер и объем обеспеченных залогом обязательств (в денежном выражении); основания прекращения права залога; сведения о предыдущих залогах; отметки о платежах по обязательствам, обеспечиваемым договором залога; примечания; подпись заявителя. В случае назначения управляющего заложенным предприятием этот факт фиксируется в Реестре Государственной нотариальной конторой. Запись делается в соответствии с требованиями регистрации залога.

Правила ведения записей в книгах Реестра, а также условия хранения книг Реестра утверждаются Министерством юстиции.

Порядок ведения залогодателем книги записи залогов:

Книга записи залогов должна быть с пронумерованными страницами, прошнурована, заверена печатью и удостоверена подписью залогодателя.

Записи в книге залогов производятся в хронологическом порядке с указанием даты внесения записей.

Основанием для записей в книге залогов служат: регистрация залога в государственной нотариальной конторе; договоры о закладе и любые изменения, связанные с этими договорами, а также изменение состава и натуральной формы заложенных товаров, находящихся в обороте и переработке.

Данные о возникновении залога обязаны быть внесены в книгу записи залогов не позднее 10 дней после его возникновения. В случае изменения состава и натуральной формы заложенных товаров, находящихся в обороте и переработке, соответствующие сведения вносятся в книгу записи залогов в тот же день.

В книгу записи залогов вносятся следующие данные: номер и дата записи; предмет залога, его оценочная стоимость; сведения о замене предмета залога; характер и объем обеспеченных залогом обязательств (в денежном выражении); основание обеспечения обязательств залогом; место нахождения предмета залога и его владелец; залогодержатель (фамилия и имя или наименование, его местожительство или местонахождение); правовые основания возникновения залога (договор о залоге, номер и дата); основания прекращения права залога; сведения о предыдущих залогах; примечания; подпись лица, ответственного за ведение книги записи залогов.

Записи в книге записи залогов должны быть разборчивыми. Если вносится исправление, оно представляется записью «удостоверяю исправление» и подписью работника предприятия, ответственного за ведение книги записи залогов.

По требованию заинтересованных лиц книга записи залогов предоставляется в их распоряжение для ознакомления.

Ответственность за сохранность и ведение книги записи залогов несет залогодатель.

 Порядок оформления залога определен «Временным положением о порядке оформления залога государственного имущества хозяйствующих субъектов, находящихся в республиканском и муниципальном ведении», утвержденным Приказом Государственного Комитета по управлению имуществом №93 от 25 августа 1998г.

Настоящее положение разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики «О залоге» введенным в действие Постановлением Верховного Совета ПМР от 3 октября 1995г. Настоящее положение распространяется на залог государственного имущества, находящегося в республиканской и муниципальной собственности.

В целях реализации закона ПМР «О залоге» и установления единой практики обращения взыскания по договорам залога, в том числе на недвижимое имущество (договорам об ипотеке) Министерством юстиции разработаны методические рекомендации по обращению взыскания по договорам залога №556 от 29.07.99 г.


Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

§

Общепринято считать, что вложения средств в банки сопряжены с наименьшим риском для инвестора, поскольку банки с точки зрения характера проводимых ими операций, объемов аккумулируемых средств, законодательства, регулирующего их деятельность, государственного надзора за ними являются обычно одной из наиболее устойчивых частей экономики. Вместе с тем как мировая, так и отечественная история (особенно в последние годы) знает многочисленные случаи банковских банкротств. В разные периоды времени с проблемами сохранности банковских вкладов сталкивались практически все развитые страны.

Поэтому в мире широко практикуется предоставление вкладчикам гарантий в виде проведения страхования банковских вкладов. Это страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Суть такого страхования состоит в том, что специальная организация (страховщик) берет на себя обязательства перед вкладчиками по возврату вложенных в банк средств в случае банкротства банка или его неспособности вернуть деньги за счет особого страхового фонда, которым эта организация управляет. В то же время не существует единой для всех стран схемы проведения такого страхования.

 Важные проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями, в частности об увеличении размера отчислений на цели страхования, включаемых в состав затрат предприятий, индексации страховых сумм и возмещений в условиях финансовой нестабильности, предоставлении налоговых льгот при страховании общественно значимых объектов и материальных ценностей требуют своего решения.

В банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд, целесообразно страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и заемщиками (страхователями). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. Страхование ответственности – в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Страхование ответственности предусматривает возможность при причинении вреда, как здоровью, так и имуществу третьих в силу закона или по решению суда производить соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред. В данном виде страхования не предусматривается установление страховой суммы и застрахованного, т.е. гражданина или хозяйствующего субъекта, которому должно быть выплачено возмещение. Застрахованный и размер страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, т.е. при причинении ущерба третьим лицам.

 Как правило, страхованию подлежит определенная часть ответственности заемщика (от 50 до 90%), остальная же доля возлагается на страхователя. Этот достаточно рискованный вид страхования до недавнего времени был очень популярен у отечественных страхователей и страховщиков. Однако в последнее время число заключаемых сделок по страхованию ответственности заемщиков резко сократилось из-за отсутствия страховой статистики и единой методологии проведения этого вида страхования, недостаточной оценки страховыми компаниями финансового состояния и платежеспособности клиентов, выступающих в качестве страхователей.

Страхование экономических рисков широко применяется на зарубежном страховом рынке. Предпринимательская деятельность и страхование – тесно связанные категории рыночного хозяйства. Выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их проявления. Страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков. Нейтрализовать возможные потери позволяют следующие виды страхования: а) страхование экспортных кредитов (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности); б) страхование расходов по вступлению экспорта на новый рынок; в) страхование банковских кредитов от риска неплатежа заемщика (страхователем выступает банк); г) страхование коммерческого кредита (страхование векселей); д) страхование залоговых операций; е) страхование валютных рисков (возможных потерь от колебания валютных курсов); ж) страхование биржевых операций и сделок; з) страхование от инфляции; и) страхование риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля.

Мировой практикой выработан целый ряд страховых гарантий по защите от специфических рисков в банковской сфере. С этой целью применяется стандартный банковский полис, который гарантирует банку возмещение убытков, причиненных: 1) преступной деятельностью банковских служащих при исполнении ими служебных обязанностей; 2) кражей или подделкой денежных документов и ценных бумаг (векселей, чеков, депозитных сертификатов, акций, облигаций, закладных, гарантий, кассовых ордеров и т.п.); 3) принятием банком фальшивых денежных знаков; 4) компьютерным мошенничеством (преступным введением или искажением электронной информации).

В таких видах страхования испытывается огромная потребность у банкиров. На отечественном страховом рынке имеются предложения услуг по страхованию финансово-кредитных рисков, однако, объем операций по данному виду страхования невысок. Это объясняется высокой степенью риска и непредсказуемостью колебаний валютного и финансового рынков, отсутствием страховой статистики и универсальной методики проведения подобных страховых операций.

В основе страхования лежит математический закон больших чисел,оно может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. Финансовые же риски имеют достаточно высокую степень вероятности наступления и требуют соответствующего страхового покрытия ущерба. Понятно, что это под силу только крупным, финансово устойчивым страховым компаниям.

Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются для банков одним из основных видов деятельности. При этом, как известно, банковские банкротства приводят к потере вкладчиками своих денег, и потому практически во всех развитых странах существуют системы страхования банковских депозитов. Такое страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка.

Впервые страхование депозитов было введено в США в 1929г. В 1934г. когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после серии банкротств во время Великой депрессии в США была создана система общефедерального страхования банковских депозитов.

К сожалению, до настоящего времени в странах СНГ и в нашей республике не создана эффективная система страхования вкладов.

Рассмотрим вкратце мировой опыт страхования депозитов.

Обязательная формастрахования депозитов применяется в США, Канаде, Великобритании, Нидерландах, Японии. В этом случае законодательством определяются условия проведения страхования, его субъекты и объекты, механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.

В то же время во Франции, ФРГ, Италии используется добровольная форма страхования, при которой каждый банк самостоятельно решает вопрос о своем участии или неучастии в страховании. Но и в этом случае банки обычно ставятся в такое положение, что они вынуждены иметь страховое обеспечение (например, его наличие может быть условием выдачи лицензии на право осуществления банком определенных операций, членства в банковской ассоциации и т.д.). К тому же неучастие банка в системе страхования отрицательно сказывается на его конкурентоспособности.

Страховщиками могут быть государственные, частные и смешанные организации.

Государственные организации проводят страхование, как правило, в том случае, если оно является обязательным. При этом операции осуществляются на бесприбыльной основе специально созданным государственным органом. В формировании ресурсной базы страховой организации могут быть использованы наряду со взносами банков и государственные средства. Такая система, в частности используется в США, где страхованием занимается Федеральная корпорация страхования депозитов.

В ФРГ, Франции, Люксембурге страхованием занимаются организации, созданные в рамках банковских ассоциаций (Фонд страхования депозитов частных банков). При этом государство не вмешивается в деятельность данных фондов и не осуществляет их кредитование. Руководство фондами возлагается на банковские ассоциации. Их средства формируются исключительно за счет взносов банков-участников.

При смешанной форме создания страховой организации уставный капитал формируется как органами государственного управления, так и коммерческими структурами. Такая система существует в Японии, где с 1971г. функционирует «Корпорация по страхованию депозитов» Её капитал равными долями был сформирован правительством, Банком Японии и частными банками.

По характеру исчисления размеров страховых взносов различают системы, предусматривающие единую либо дифференцированную шкалу тарифных ставок.

В первом случае размеры страховых взносов устанавливаются по единой для всех банков шкале в процентах от определенной базы. Чаще всего в качестве такой базы выступает величина застрахованных вкладов.

При дифференциации страховых взносов величина тарифных ставок определяется для каждого банка индивидуально в зависимости от показателей их ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости.

Однако во всех случаях условия страхования, как правило, предусматривают возможность периодического пересмотра страховщиком размеров уплачиваемых банками страховых взносов в зависимости от наличия средств в страховом фонде.

Страховым случаем считается обычно банкротство банка в соответствии с решением суда. В этой ситуации страховщик принимает на себя все активы и пассивы банкрота и осуществляет выплаты вкладчикам страхового возмещения. Такие выплаты могут включать либо только сумму вклада, либо сумму вклада вместе с процентами, начисляемыми на него.

После осуществления страховых выплат страховщик реализует активы банка-банкрота, возмещая из полученных средств свои расходы, а также удовлетворяя оставшиеся требования к банку.

Кроме того, страховщик может принять и определенные профилактические меры по отношению к банку, финансовое положение которого внушает серьезные опасения.

Страховая корпорация может осуществить следующие меры для защиты интересов вкладчиков: а) не допустить банкротства банка путем оказания ему помощи, используя, например, приобретение части его капитала, предоставление ссуд, размещения в нем вкладов, покупки его активов; б) сменить руководство банка; в) провести реорганизацию банка путем его слияния с другим банком, передачи ему активов и пассивов неплатежеспособного банка. При этом банку-донору предоставляются определенные льготы (выдают ссуду, выплачивают определенные суммы для возмещения убытков, приобретают те кредиты банка-банкрота, вероятность не возврата которых особенно высока, и т.п.); г) приобрести разорившийся банк.

По принятой Международным валютным фондом (МВФ) методологии все способы страхования депозитов условно подразделяют на следующие две системы:

систему не выраженных прямо гарантий;

систему положительно выраженных гарантий.

При использовании первой системы обычно отсутствует специальное законодательство и другие нормативные акты, которыми регламентируется порядок, формы, размеры возмещения потерь вкладчикам банка в случае его банкротства. Помимо этого, нет практики создания специальных фондов, предназначенных для возмещения таких потерь, а существуют лишь абстрактные обязательства государства или иных органов по сохранности вложенных в банки средств. При этом порядок компенсации потерь определяется в каждом конкретном случае по усмотрению государства. Такие системы, как правило, применяются в странах, банковские системы в которых находятся в сильной зависимости от государства и еще не испытали серьезных кризисов. Такая система в принципе существует в странах СНГ в настоящее время.

Системы страхования с положительно выраженными гарантиями нередко создаются в результате кризисов, поразивших банковскую систему той или иной страны. Примерами тому является история создания таких систем в США, Великобритании, Италии, Аргентине. Основными принципами данной системы являются наличие законодательно установленной процедуры гарантирования возврата банковских вкладов, а также специально созданного в этих целях страхового фонда.

Нашу республику следует отнести пока к тем государствам, в которых действует система не выраженных прямо гарантий вкладчикам банка. В частности, в соответствии с законодательством ПМР государство гарантирует сохранность вкладов населения в тех банках, контрольный пакет акций которых принадлежит ему (в частности, в Сбербанке), вкладчики – частные лица имеют право в первоочередном порядке получить вложенные ими в банк суммы при его ликвидации.


Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

§

Залоговые операции в филиале ПРАК АПБ

Процесс банковского кредитования в филиале ПРАК АПБ можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения: 1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; 2) изучение кредитоспособности клиента; 3) подготовка и заключение кредитного договора; 4) кредитный мониторинг.

Рассмотрение кредитной заявки. Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются непременным правилом поведения каждого сотрудника банка. Банковский служащий предоставляет клиенту необходимую информацию по условиям кредитования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете банка. Результаты первой и всех последующих встреч с клиентом обобщаются в отчетах, содержащих более или менее стандартный набор вопросов. (Таблица 3.4.1.).

Таблица 3.4.1.

Образец отчета о результатах беседы служащего банка

С возможным заемщиком

Вопросы Ответы
Фамилия клиента  
Адрес  
Телефон  
Фамилия сотрудника банка, к которому обращался клиент  
Пользуется ли клиент в настоящее время услугами банка? (да, нет)  
Какими именно?  
Если нет, то пользовался ли клиент услугами банка в прошлом?  
С какими сотрудниками фирмы клиента общались представители банка?  
Если речь идет о физическом лице, то укажите род занятий клиента  
Если речь идет о предпринимательской фирме, то каким видом деятельности занимается клиент?  
Укажите приблизительно годовой объем продаж (тыс. руб.)  
В каком банке обслуживается в настоящее время клиент?  
С какими проблемами (если таковые имеются) сталкивается клиент в своих взаимоотношениях с банком?  
Какими банковскими услугами пользуется клиент в настоящее время? (Пожалуйста, проверьте.)  
— Кредитная линия  
— Срочный кредит  
— Чековые счета  
— Другие срочные счета  
— Аккредитивы  
— Переводы средств  
— Управление денежными средствами  
— Трастовые услуги  
Какими банковскими услугами не пользуется в настоящее время клиент, но которые могут быть для него полезны?  
Опишите результаты последнего контакта с клиентом  

Подобный отчет корректируется и пополняется новой информацией после каждого визита клиента в банк. Эти отчеты дают кредитному инспектору важную информацию о потенциальном клиенте еще до того, как состоится их личное знакомство. На беседу с кредитным инспектором будущий заемщик приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении (Приложение №2).

Кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в том числе: 1) нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика; 2) финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на конец года и показывает структуру активов, обязательств и капитала. Счет прибылей и убытков охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении и отчислении в резервы, выплатах дивидендов и т.д.; 3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.; 4) внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно; 5) данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует много времени. Однако банку-кредитору могут потребоваться данные оперативного учета, содержатся в сводках, подготовленных для руководства компании-заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.; 6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам); 7) налоговые декларации как важный источник дополнительной информации. В них могут содержаться сведения, не включенные в другие документы и характеризующие заемщика как налогоплательщика; 8) бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания-заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.

Еще про залог:  Залог товара поставка Акты, образцы, формы, договоры Консультант Плюс

Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком (владельцем или ответственным представителем фирмы). Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному инспектору нет необходимости выяснять все аспекты работы компании-заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка-кредитора.

Ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности (Таблица 3.4.2.).

Таблица 3.4.2.

Вопросы кредитного инспектора к потенциальному заемщику

1. Сведения о клиенте и его компании:
— какая правовая форма у компании;
— когда она была учреждена;
— как была произведена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения;
— подвержено ли это имущество порче;
— каковы издержки по его хранению;
— кто владелец (основной акционер или пайщик) компании, сколько акций (паев) они имеют;
— какова основная продукция компании (или каковы виды основных услуг);
— каков опыт и квалификация менеджеров;
— прибыльна ли компания;
— кто основные клиенты-поставщики и покупатели компании;
— на каких условиях продается товар (услуга)?
2. Вопросы об испрашиваемом кредите:
— на какую сумму клиент хотел бы получить кредит;
— как им была определена эта сумма;
— достаточно ли обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей;
— учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита;
— учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок?
3. Вопросы о погашении кредита:
— как клиент предполагает погашать кредит;
— сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла;
— имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
— есть ли юридические лица, готовые дать гарантию;
— каково их финансовое положение?
4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита:
— каков вид обеспечения;
— кто владелец обеспечения;
— где и под чьим контролем оно находится;
— как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения?
5. Вопросы об отношениях клиента с другими банками:
— услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент;
— обращался ли он за кредитом к другим банкам;
— почему клиент пришел в этот банк;
— имеет ли клиент непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения?

На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить: а) серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов; б) обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика; в) соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или обратным результатам.

Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая заемщику готовить заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких, как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиенты, как правило, дают значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде. Одновременно инспектор обращается к банкам, с которыми сотрудничал или сотрудничает клиент.

Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщиков (юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (то есть доходе после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности работы в данной фирме.

Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке на депозитном счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка. Поддержание значительных остатков на депозитных счетах в банке свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит.

В числе факторов, на которые обращает внимание опытный кредитный инспектор, — продолжительность занятости и проживания клиента (частного лица) на одном месте. Большинство банков, как правило, отказываются предоставлять кредиты лицам, работающим на указанном им месте лишь несколько месяцев, и фирмам, которые были недавно зарегистрированы. Рассматривается также длительность проживания клиента по одному адресу, поскольку чем дольше клиент живет на одном и том же месте, тем более стабильным считается его положение. Нестабильность места проживания или частая перемена адреса рассматриваются при решении вопроса о выдаче кредита как негативный момент.

Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так называемой «пирамиды долга», когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная или растущая задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежными средствами. На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор стремится определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации. Инспектор особенно обращает внимание на то, указал ли клиент все свои долги или, по данным кредитовавших его банков, у клиента существуют и другие обязательства, о которых он «забыл» упомянуть или не оплатил и скрылся.

Итак, кредитный инспектор внимательно изучает все документы, представленные потенциальным заемщиком, проводит с ним все необходимые беседы, оценивает информацию, полученную на запросы и составляет анализ кредитной заявки (Приложение №3). После консультаций с руководством банка и начальником кредитного отдела кредитный инспектор принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему.

Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на запросы, записи бесед и т.д.) и направляет его в кредитный отдел. В этом отделе осуществляется тщательное изучение кредитоспособности клиента и дается оценка кредитного риска.

Изучение кредитоспособности заемщика.Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности.

 При анализе кредитоспособности используются различные источники информации: а) материалы, полученные непосредственно от клиента; б) материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка; в) сведения, сообщенные теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщиками, кредиторами, покупателями его продукции, банками и т.д.); г) отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений.

Получая информацию об изучении банком материалов и сведений, полученных непосредственно от клиентов, эксперты кредитного отдела обращающихся к архивам своего банка. Если клиент уже получил ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга и других нарушениях.

Банк устанавливает контакт с другими кредитными организациями, чтобы использовать их опыт работы с данным заемщиком и выяснить ряд конкретных вопросов. Какие суммы занимал клиент в предыдущие периоды, и своевременно ли погашались ранее выданные ему кредиты? Были ли достаточно высокими остатки на банковских счетах клиента? Объявлялся ли когда-либо клиент банкротом?

Оценка кредитного риска предполагает обращение внимания на симптомы возникающих у заемщиков трудностей, которые необходимо отслеживать банкам-кредиторам, в том числе: 1) задержки в предоставлении заемщиком финансовой отчетности и в осуществлении платежей в счет погашения кредита или прекращение контакта с работниками банка-кредитора; 2) любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным платежам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли; 3) изменение структуры задолженности или отказ от выплаты дивидендов и снижение кредитного рейтинга заемщика; 4) падение цен на акции заемщика; 5) наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеряемых с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов; 6) неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показатели соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов); 7) несоответствие объема фактических продаж или потока наличности аналогичным денежным показателям, приведенным в кредитной заявке; 8) неожиданные и необъяснимые сокращения размеров остатков на счетах клиентов.

В таблице 3.4.3. приведены индикаторы проблемного кредита и рискованной кредитной политики банка.

Таблица 3.4.3.

Сигналы тревоги относительно проблемных кредитов


Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

§

Индикаторы проблемного кредита Индикаторы непродуманной или рискованной кредитной политики банка
-Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту. -Ошибочные оценка рисков, связанная с заемщиками.
-Частое изменение условий кредитования. -Кредитование без учета кардинальных изменений в будущем (например, слияние).
-Практика изменения сроков погашения кредитов и их суммы. -Предоставление кредита под обещание заемщика выставить крупный депозит.
-Необычно высокая ставка по кредиту (возможно- это попытка компенсировать слишком высокий риск банка). -Невозможность составления реалистичного плана погашения по каждому кредиту.
-Резкое или неожиданное увеличение дебиторской задолженности и/или товарно-материальных запасов клиента. -Предоставление крупных кредитов одному заемщику.
-Сокращение объема продаж и прибыли. -Высокий удельный вес кредитов, предоставляемых заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории.
-Увеличение соотношения суммы долга к акционерному капиталу заемщика, то есть левереджа. -Недостаточно полная документация в кредитных делах.
-Политика выплаты низких дивидендов. -Значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (директорам, служащим или акционерам).
-Отсутствие порядка в документации или самой документации (особенно финансовой отчетности клиента). -Отсутствие должного контроля за программой кредитования.
-Низкое качество обеспечения. -Неучет влияния стадий делового цикла на кредитоспособность заемщика.
-Недостаточная сумма оборотного капитала или ее снижение. -Предоставление кредитов низкого качества с целью удержать клиентов от перехода в другой банк.
-Постоянная переоценка активов. -Кредитование спекулятивных приобретений.
-Отсутствие отчетов или прогнозов притока наличности. -Недостаточная восприимчивость кредитора к изменяющимся экономическим условиям и неучет этих изменений в кредитной политике.
-Использование разовых источников кредита (например, продажа здания, оборудования, транспорта и т.д.).  

В случае, когда возврат кредита становится проблематичным, банку-кредитору необходимо предпринять следующие шаги:

1. Разработать план возврата кредитов с целью максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2. Быстро выявить любые проблемы, связанные с кредитом. Обычно задержка в этом деле только ведет к ухудшению ситуации.

3. Отделить ответственность по подготовке плана возврата кредита от функции кредитования с тем, чтобы избежать возможных столкновений интересов у кредитных инспекторов. Часто сотрудники банка, отвечающие за выдачу кредитов, заинтересованы в сокрытии от руководства банка фактов того, что кредиты стали проблемными.

4. Экспертам по возврату кредитов необходимо как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты санации его финансового положения, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча экспертов банка с заемщиком должна начинаться с анализа проблемы неплатежа и возможных причин его возникновения, а также выявления особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). Необходимо проверить наличие всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка), а также разработать предварительный план действий.

5. Оценить суммы средств, необходимых банку для взыскания проблемного кредита (в том числе оценка продажной цены активов и размеров депозитов).

6. Эксперты должны изучить налоговые декларации и судебные иски с целью выяснения, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Эксперты должны оценить результативность работы, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика с тем, чтобы на месте оценить продажную стоимость его имущества и результативность деятельности.

8. Им необходимо рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными. Этими же экспертами разрабатываются способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую сферу. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы заемщика, подготовку документации по объявлению его банкротом.

Заключение и исполнение кредитного договора.Важным этапом банковского кредитования является заключение и исполнения кредитного договора. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства (Приложение №4). Банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик – возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.

Согласно действующему законодательству кредитный договор заключается в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным.

Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он имеет следующие разделы: вводная часть; общие положения; предмет договора; условия предоставления кредита; условия и порядок расчетов; права и обязанности сторон; прочие условия; юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Кредитный договор открывается вводной частью, в которой зафиксированы дата и место подписания сделки. Пространственно – временные координаты отношений сторон устанавливаются по фактическому времени и месту заключения договора. Однако решающее значение подобного правового акта имеет не дата его подписания, а дата фактического исполнения кредитором своих обязательств.

Во вводной части говорится о «сторонах» сделки: «Банке» и «Заемщике». Здесь обращается внимание на правильное написание этих понятий и следует отказаться от каких-либо сокращений. Критерием в этом случае должны служить официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и выдаче лицензии. К тому же знакомство с подобными документами позволяет кредитору убедиться в том, что заемщик действительно является действительно является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность на законном основании.

При заключении кредитного договора стороны должны внимательно следить за тем, чтобы этот документ был подписан со стороны партнера лицом, имеющим на то законное право. Среди лиц, уполномоченных заключать кредитные договоры, выделяют: органы юридического лица; поверенные; коммерческие представительства.

Подписанные кредитного договора со стороны юридического лица-заемщика, не имеющего соответствующих полномочий, само по себе не всегда влечет признание кредитного договора недействительным. Дело в том, что заемщик может одобрить заключенную сделку после ее подписания. Это порождает у заемщика соответствующие права и обязанности перед банком-кредитором. Такое последующее одобрение может быть выражено двумя способами: а) совершение действий, которые будут признаны как последующее одобрение сделки; б) подтверждение сделки в письменной форме. Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенным условиям.

В разделе «Предмет договора» фиксируется договоренность сторон о сумме кредита. Сумма кредита определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика и чаще всего носит индивидуальный характер.

К существенным условиям сделки относятся, помимо суммы кредита, и другие условия, в том числе сроки и цели кредита.

В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы кредита и процентов. В соответствии с положениями срок кредита наступает на следующий день после календарной даты с момента заключения договора.

В кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и возврата кредита. Относительно момента получения кредита возможны два варианта, когда: счет заемщика находится в банке-кредиторе или этот счет находится в другом банке. Если счет заемщика находится в том же банке, который представляет кредит, или если выдача кредита осуществляется из кассы банка, то разрыва во времени между списанием соответствующей суммы с корреспондентского счета банка и занесения ее на счет клиента (или выдачи из кассы), как правило, не бывает.

Однако если счет заемщика находится в другом банке, то дата выдачи кредита может определяться двояко с момента: снятия денег с корреспондентского счета банка или зачисления денег на расчетный счет клиента.

В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Обычно заемщик под давлением кредитора соглашается на то, что в кредитном договоре фиксируется условие, в соответствии с которым под датой выдачи кредита понимается дата списания денег с корреспондентского счета. В этом случае заемщик зависит от своевременного поступления заимствованных средств на его счет и в договоре следует либо оговаривать условия продления срока возврата средств в случае их несвоевременного поступления, либо предусматривать соответствующие механизмы оплаты задержки в поступлении средств на счет заемщика. Поэтому заемщик должен настаивать на том, чтобы банк принял на себя обязательство в течение нескольких рабочих дней от даты подписания договора открыть ссудный счет и предоставить заемщику путем зачисления всей суммы кредита на расчетный счет последнего.

Предоставление кредитов не в рублях, а в иностранной валюте имеет свои особенности. В денежном обязательстве (Приложение №5) может быть предусмотрено также, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. В этом случае сумма, подлежащая оплате в рублях, определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если новый курс или иная дата его определения не установлена законом или согласованием сторон.

В кредитных договорах очень часто предусматривается целевое использование кредита. Дело в том, что, выдавая кредит, банк оценивает риск своих вложений в зависимости от характера объекта кредитования. Заемщик обязан использовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре.

При определении ставки по кредиту учитываются различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов); надежность заемщика и степень риска, связанную со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и заемщиком и др.

Простейшая модель установления ставки по кредиту «стоимость плюс» подразумевает учет стоимости привлекаемых банком средств и его операционных расходов, связанных с этим. Расчет кредитной ставки по этой модели осуществляется путем суммирования следующих компонентов: 1) стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитования заемщика; 2) банковские операционные расходы (отличные от указанных в п.1), в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашением; 3) маржа (компенсация банку) за уровень риска невыполнения обязательств; 4) ожидаемая прибыль по каждому кредиту.

Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита.

Законодательством не предусматриваются ограничения предельного размера процентных ставок за пользование кредитом. И этот вопрос решается сторонами самостоятельно в ходе согласования и подписания кредитного договора.

Основные факторы, которые коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

ставка рефинансирования по кредитам, которые ЦБ предоставляет коммерческим банкам;

средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, то есть за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

Еще про залог:  Цитаты про настроение | Высказывания и фразы о настроении

средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должны быть кредиты);

спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов (чем меньше спрос, тем дешевле кредит; чем больше спрос превышает предложение, тем дороже кредит);

срок и вид кредита, а точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в республике (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

В соответствии с кредитным договором проценты могут быть простыми и сложными, обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и повышенными (которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита).

Единицей измерения платы за услуги банка, предоставляющего кредит, является годовой процент, то есть сумма, которую заемщик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Однако известно, что кредиты предоставляются на самые различные сроки. И на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит.

Однако стороны фиксируют в договоре не только срок кредитования, но и какое количество дней в году (360 или 365) или дней в месяце (30) будет приниматься во внимание при погашении процентов за пользование кредитом. В заключительной части кредитного договора, перечисляются следующие реквизиты банка-кредитора и заемщика: полное наименование сторон (как и во вводной части), юридический адрес (местонахождение), почтовый адрес, телефон (факс, телефакс).

Все вышеперечисленные данные обязательно проверяются, запросив у заемщиков следующие документы:

а) свидетельство о регистрации (или выписку из торгового реестра страны происхождения);

б) учредительные документы со всеми изменениями и дополнениями, в которых следует обратить внимание на правильное написание полного и сокращенного наименования организации (партнера по кредитному договору), ее юридического почтового адреса и компетенции органов управления;

в) справки из банков об открытых счетах;

г) положение о филиале или отделении, если договор подписывается руководителем этого структурного подразделения;

д) положение об органе управления, член которого подписывает договор (например, положение о дирекции, если договор заключает не генеральный директор, а один из директоров);

е) приказ руководителя организации о предоставлении одному из директоров права на подписание договора от имени этой организации;

ж) доверенность, выданная руководителем организации, в соответствии с которой высокому ответственному лицу организации предоставляется право на подписание договора. Доверенность должна содержать информацию о дате ее выдачи и сроке действия. Целесообразно проверить, не отменена ли эта доверенность.

Кредитный договор (как и любой документ) требует должного оформления с тем, чтобы избежать всякого рода осложнений при его реализации, рассмотрении в суде или даже возможной фальсификации. Для этого существует ряд правил, которые следует неукоснительно соблюдать: а) договор, текст которого можно уместить на двух страницах, следует делать с оборотом на одном листе; б) если у договора более двух страниц, то каждую из них следует парафировать (то есть подписать инициалами лиц, уполномоченных на его заключение), все страницы следует пронумеровать, прошнуровать и скрепить печатями обеих сторон на обороте последней страницы; в) любые сделанные в тексте исправления следует оговорить, удостоверив эти оговорки подписями и печатями сторон.

Кредитный мониторинг. Кредиты служат главным источником доходов банка и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Поэтому все банки осуществляют кредитный мониторинг. Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Обеспечение возврата кредита. Способы обеспечения возврата кредита – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору – вернуть долг кредитору. Залог возникает в силу договора (Приложение №6). В договоре определяются залогодатель и залогодержатель, указывается предмет залога.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются: а) сумма основного долга и проценты; б) расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.; в) убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек; г) расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

Все эти суммы относятся на счет залогодержателя и подлежат возмещению за счет заложенного имущества. Гражданское законодательство предусматривает, что договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Банковский кредит под залог недвижимости в нормальных экономических условиях – один из самых популярных и привлекательных для кредитора.

Одним из способов обеспечения исполнения кредитного обязательства является поручительство. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Поручительство могут давать как юридические, так и физические лица. Для оформления отношений поручительства между поручителем и банком-кредитором подписывается договор поручительства.

Банковская гарантия (как и поручительство), являясь средством погашения кредитных обязательств, довольно удобна. И поэтому часто используется кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь. Все отношения между кредитором и гарантом определяются в договоре банковской гарантии, который (как и все договоры) должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого правила ведет к признанию договора недействительным. Гарантия оформляется либо подписанием двухстороннего договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.

Гарантийное письмо – это документ, удостоверяющий договор между банком-кредитором и гарантом (Приложение №6). Из договора банковской гарантии должно ясно следовать, за исполнение какого обязательства дана гарантия, кому она дана (наименование кредитора) и за кого (наименование должника).

Важным моментом во взаимоотношениях между банком-кредитором, заемщиком и гарантом является определение момента вступления банковской гарантии в силу. Наличие в гарантийном письме ссылки на конкретный кредитный договор, за исполнение которого должником обязался отвечать гарант, позволяет определить объем ответственности гаранта. И, следовательно, при наличии такой ссылки договор гарантии не может быть признан незаконным. Банковская гарантия получила широкое распространение в кредитных отношениях.

Заключение

В современных условиях залог, хотя и занимает значительное место среди иных способов обеспечения обязательств, вытекающих из кредитных договоров, имеет длительный и неоперативный процесс реализации заложенного имущества. Это связано с несовершенным залоговым законодательством, требующим срочной доработки.

Банки-кредиторы, заинтересованные в быстрой оборачиваемости кредитных средств и проведении активных операций с денежными средствами, стремятся уменьшить риск потерь с помощью страхования банковских вкладов.

В нашей республике ведется работа по переходу на систему страхования с положительно выраженными гарантиями. Предусматривается, что средства страхового фонда должны были частично формироваться за счет государственных источников, а при нехватке средств для страховых выплат была бы возможность брать деньги в долг у правительства; Фонд должен быть наделен контрольными полномочиями, возложенными исключительно на Центральный банк. Это такие полномочия, как право запрашивать и получать от банков информацию об их деятельности, проводить проверки банков-участников, давать им рекомендации по улучшению финансового состояния и прочие.

Страховым случаем будет являться отзыв у банка лицензии на осуществление банковских операций или признание его банкротом. При этом необходимо будет возместить вкладчикам понесенный ущерб, под которым понимается сумма вклада и доход в виде процентов на него.

Данная система должна состоять из сочетания обязательной и добровольной форм страхования.

Обязательное страхование, с одной стороны, дает гарантии вкладчикам всех банков, чьи депозиты подпадают по законодательству под страховую защиту, независимо от желания банков участвовать в данной системе, а с другой, такое страхование более дешево за счет сплошного охвата банков.

Системе обязательного страхования должна быть присуща высокая степень регламентации взаимоотношений сторон, что обеспечит ее надежность и стабильность. В частности, в законодательстве о таком страховании должны быть установлены условия его проведения, субъекты и объекты, механизм определения размеров страховых взносов и страховых выплат.

В то же время основным недостатком обязательного страхования может стать ослабление мотивации клиентов в выборе надежных банков, а также ограничение гибкости в деятельности страховщика и банков. Сгладить эти проблемы поможет добровольное страхование, с помощью которого должна предоставляться дополнительная страховая защита в отношении рисков, не покрываемых обязательным страхованием. Такое страхование могут проводить обычные страховые компании.

Один из самых главных вопросов при осуществлении обязательного страхования депозитных вкладов заключается в определении того, кто может выступать в качестве страховщика при проведении такого страхования. Как уже упоминалось, в мировой практике существуют три варианта. При первом страхование проводит специально созданная организация, управляемая государством. При втором им занимаются организации, созданные и управляемые в рамках банковских ассоциаций. При третьем варианте создается страховая организация, управляемая совместно государством и банками. Две последние системы наиболее присущи западноевропейским государствам, что во многом связано с высоким экономическим и правовым уровнем их развития.

В современных условиях, когда банковская система в республике еще не полностью сформировалась, а риск наступления перманентных банковских кризисов очень велик, наиболее целесообразным было бы использовать первую форму, включив в состав высших органов управления создаваемой ассоциации представителей ПРБ. Такая система в наибольшей степени гарантирует защиту интересов вкладчиков. При этом получаемая прибыль от деятельности страховой компании должна направляться на пополнение резервов.

Ресурсная база такой организации может формироваться наряду со взносами банков и за счет государственных средств. Дополнительной же гарантией выполнения всех обязательств перед вкладчиками могут быть обязательства государства предоставить страховщику кредиты в необходимых размерах при недостаточности у него средств для осуществления страховых выплат или гарантировать возврат этих кредитов, если они будут предоставлены из других источников. Это связано с тем, что в современных условиях в случае самостоятельного формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов за счет собственных средств необходимо как минимум, чтобы взнос в страховой фонд (страховой тариф) был на уровне не менее 15%, так как высок уровень рисков.

Размеры страховых взносов могут исчисляться по единой для всех банков шкале тарифных ставок в процентах от суммы застрахованных у них вкладов или для каждого банка индивидуально в зависимости от показателей его ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Первый метод обеспечивает простоту и четкость процедуры расчета размеров страховых взносов, однако, он не позволяет учитывать степень подверженности страховому риску различных банков. При дифференциации же страховых взносов обеспечивается более обоснованная взаимосвязь между уровнем страхового риска для каждого банка и размерами его страховых взносов, но при этом возникает проблема оценка степени страхового риска.

В целом, система установления тарифных ставок в зависимости от надежности банка более перспективна. При такой системе величина тарифной ставки показывает степень надежности каждого из банков, появляется возможность проводить дискриминационную политику по отношению к наиболее рискованным банкам, поскольку они будут нести большие издержки по участию в страховании. В то же время для надежных банков создаются более выгодные условия функционирования.

Следующий вопрос – на какие виды вкладов должно распространяться обязательное страхование? Решение данного вопроса зависит от того, каковы основные цели организации страховой защиты.

Наиболее распространенным является страхование, охватывающее вклады как физических, так и юридических лиц. Включение в систему страхования юридических лиц должно увеличить объем средств, привлеченных коммерческими банками, повысить инвестиционную активность банков, оздоровить платежную систему республики, расширить ресурсную базу корпорации по страхованию вкладов.

Поэтому представляется целесообразным распространить на первом этапе систему страховой защиты только на вклады приднестровских граждан, учитывая особую значимость проблемы предоставления гарантий именно по этим вкладам, в дальнейшем после апробации данной системы расширить ее за счет страхования вкладов отечественных юридических лиц, а в перспективе, возможно, и нерезидентов.

Далее встает вопрос, следует ли распространять страхование только на рублевые вклады или давать гарантии и по вкладам в иностранной валюте.

Вклады, размещенные в иностранной валюте тоже должны подлежать страхованию, так как такое страхование стимулирует хранение средств резидентами в иностранной валюте. Однако особенность нашей республики состоит в том, что значительная часть сбережений пока хранится в иностранной валюте, а потому вклады в иностранной валюте следует включить в систему обязательного страхования, чтобы стимулировать ее хранение в отечественных банках, а не в наличном виде.

Создание такой системы страхования способствовало бы решению целого ряда важнейших проблем, таких как:

1) банкротство банка и не возврат им вкладов может серьезно подорвать материальное благополучие людей, страхование же банковских вкладов способствует решению проблем и повышению социальной защищенности населения;

2) страхование вкладов является профилактической мерой, способной предотвратить крупные социальные катаклизмы. История развития нашей республики и зарубежных стран свидетельствует о том, что в ряде случаев не возврат вложенных средств способен дестабилизировать положение в стране и даже вызвать серьезные политические потрясения;

3) данное страхование стимулирует привлечение средств в депозитные вклады, обеспечивая тем самым рост инвестиционных ресурсов. Известно, что одной из важнейших проблем, которая стоит перед нашей республикой на современном этапе ее развития, является привлечение инвестиций в экономику;

4) страхование банковских вкладов является фактором, стабилизирующим денежное обращение в стране. Стимулируя приток средств в банковскую систему, страхование уменьшит налично-денежный оборот, снизит нагрузку на рынок товаров и услуг, а также на валютный рынок, что будет способствовать снижению инфляции, стабилизации курса рубля по отношению к иностранным валютам;

5) страхование банковских вкладов будет способствовать укреплению банковской системы как одного из важных факторов нормального функционирования экономики в результате повышения доверия к ней.

 6) страхование банковских вкладов повышает степень контроля над работой банков. Страховщик объективно становится еще одной организацией, контролирующей финансовое состояние банка, как при приеме на страхование, так и в период действия договоров страхования. В свою очередь, для клиентов банка меры, принимаемые в его отношении страховщиком (какие-либо санкции, повышение размеров тарифной ставки, отказ от страхования), могут быть одним из признаков, позволяющих оценить финансовую устойчивость банка.

7) страхование банковских вкладов сможет обеспечить финансовую поддержку отдельных банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности. Страховая организация, проводящая данное страхование, в принципе не заинтересована в банкротстве банков, поскольку в этом случае ей приходится выплачивать крупные суммы страхового возмещения вкладчикам. Поэтому при появлении первых признаков неплатежеспособности у банка страховщик обычно стремится оказать ему поддержку различными способами с тем, чтобы свести к минимуму и свои потери.

Список

использованной литературы:

1. Белов В. “Новые способы обеспечения исполнения банковских обязательств” Бизнес и банки N 45 -46/ 1997 г.

2. «Вестник Приднестровского республиканского банка» №10 2001г. и №3 2002г. Тирасполь.

3. Воронин М. “Регистрация прав на недвижимость и сделок с ней” Экономика и жизнь N 32, 1997 г.

4. Глотов А. , Карчевский С.”Банковское кредитование ; правовые гарантии возврата кредитов” .Экономика и жизнь N 27, 1996 г.

5. Дробозина Л.А. «Финансы». «ЮНИТИ». Москва.2000г.

6. Егоров Е.”О мерах по стабилизации и повышению надежности системы банков” .Деньги и кредит N 5 , 1997 г.

7. Задорожная Н.П. «Актуальные вопросы кредитования предприятий банками», журнал «Деньги и кредит» №8 2000г. Москва.

8. Канаматов К.М. «Страхование банковских депозитов и АРКО». Журнал «Деньги и кредит» №4 1999г. Москва.

9. Карпов М.В. «Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика». Журнал «Деньги и кредит» №11 2000г. Москва.

10.  Кузьмин И.,Сазонов А.”К вопросу об оценке кредитоспособности” . Деньги  и кредит N 5, 1997 г.

11.  Куштуев А.”Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кре дитоспособности заемщика”. Деньги и кредит N12,1996 г.

12.  Морозов Ю. ”Банковская система — пути и перспективы развития”. Деньги и кредит N 8, 1997 г.

13.  Ольшаный А.И. «Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт», Москва. «Русская Деловая Литература», 1997г.

14.  Рябченко А.”Ипотечное кредитование ; проблемы и перспективы развития”.Деньги и кредит N 3, 1997 г.

15.  Свириденко О. «Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании».Журнал «Хозяйство и право» №7 1998г.

16.  Сафонов В.А. «О состоянии банковской системы и развитии банковских продуктов». Журнал «Деньги и кредит» №12 2000г. Москва.

17.  Степанов Ю.В., Гришин А.М., Моргачева И.А., Залунина Л.В., Данилова И.Л. «Об организации мониторинга предприятий в системе Центрального банка». Журнал «Деньги и кредит» №10 1999г. Москва.

18.  Свириденко В. “Проблемы залогового законодательства”.Банковский бюллетень N 31-32 ,1997 г.

19.  М.Чиркова «Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита». Журнал «Хозяйство и право» №6 1998г. Москва.

20.  Шинкарев Р.” Что следует знать о залоговых обязательствах”. Экономика и жизнь N 3, 1997 г.

Приложение №1

Закон ПМР «О залоге».

Раздел I . Общие положения.

Статья 1. Понятие залога.

Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятия, предусмотренные законодательством, действующим на территории Приднестровской Молдавской Республики.

Статья 2. Законодательство Приднестровской Молдавской Республике о залоге.

Основные положения о залоге определяются настоящим законом, а также другими законодательными актами, действующими на территории ПМР.

Если международным договором ПМР установлены иные правила о залоге, чем те, которые содержатся в актах законодательства ПМР, то применяются правила международного договора.

Статья 3. Основания возникновения залога.

Залог возникает в силу договора или закона.

Закон, предусматривающий возникновение залога, должен содержать указание на то, в силу какого обязательства и какое именно имущество должно признаваться находящимся в залоге. 

Статья 4. Сфера применения залога.

1. Залогом может быть обеспечено действительное требование, в частности, вытекающее из договора займа, в том числе банковской ссуды, договоров купли-продажи, имущественного найма, перевозки грузов и иных договоров.

2. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права.

Предметом залога не могут быть требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом.

3. Залог может устанавливаться в отношении требований, которые возникнут в будущем, при условии, если стороны договорятся о размере обеспечения залогом таких требований.

4. Залог произведен от обеспечиваемого им обязательства. Существование прав залогодержателя находится в зависимости от судьбы обеспечиваемого залогом обязательства.

Статья 5. Виды залога.

Законом или договором может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо передается во владение залогодержателю (заклад).

Залог товаров может осуществляться путем передачи залогодержателю товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой. Заложенные ценные бумаги могут быть переданы в депозит нотариальной конторе или банку.

Статья 6. Имущество как предмет залога.

1. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством ПМР может быть отчуждено залогодателем.

2. Залоговое право на вещи охватывает их принадлежности и неотделимые плоды, если иное не предусмотрено законом или договором. Залоговое право на вещи может включать отделимые плоды только в случаях, в пределах и порядке, предусмотренных законом или договором.

3. Договором или законом может быть предусмотрено р


Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

Залог, как основная форма возвратности кредита - Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Оцените статью
Добавить комментарий