Факторинг – что это такое и когда его используют, виды, преимущества и риски

Факторинг – что это такое и когда его используют, виды, преимущества и риски Залог недвижимости
Содержание
  1. Факторинг: что это такое
  2. Факторинговые организации или банк, что выбрать
  3. Факторинг что это такое простыми словами ✓ виды факторинга (внутренний, внешний и другие), суть договора схемы финансового взаимодействия покупателя, поставщика и банка
  4. Агентский факторинг
  5. Выгоды для покупателя
  6. Для поставщика
  7. Зачем нужен факторинг
  8. Интересные факты о факторинге
  9. Как блокчейн и другие технологии меняют рынок факторинга
  10. Как выбрать банк для факторинга
  11. Как выглядит схема факторинга
  12. Как контролируется факторинговая сделка
  13. Как происходит сделка с использованием факторинга
  14. Как контролируется факторинговая сделка
  15. Плюсы и минусы факторинга
  16. Как выбрать банк для факторинга
  17. Топ-5 банков, предоставляющих услуги факторинга
  18. Когда нужен факторинг
  19. Кто участвует в факторинге
  20. Отличительные особенности
  21. Плюсы и минусы факторинга
  22. Реверсивный факторинг
  23. Терминология
  24. Факторинг без регресса
  25. Часто задаваемые вопросы

Факторинг: что это такое

Самое надежное при поставке товаров или услуг – работать по предоплате. Но так получается далеко не всегда, особенно если фирма оперирует на «рынке покупателя» — в сфере, где покупатель диктует условия поставки. Учитывая высокую плотность корпоративного и государственного секторов в экономике, с подобной схемой приходится сталкиваться почти всем субъектам малого или среднего бизнеса, которые хотят получать серьезные доходы. Корпорации тоже чаще всего взаимодействуют между собой на условиях отсрочки платежа.

Факторинг (от англ. factor — посредник, торговый агент) – это способ восстановить оборотный капитал поставщика за счет привлечения сторонних средств. Деньги поставщику дают банки, взамен получая право требования задолженности с покупателя плюс определенное вознаграждение за оказание услуги факторинга.

История появления факторинга восходит к античности, а в современном виде она была реализована в XVII-XVIII веках с развитием мировой торговли, когда возникла необходимость во временном промежутке между отгрузкой товара и оплатой.

В постсоветской России факторинг получил развитие в начале 2000-х, когда восстанавливавшимся после кризиса компаниям требовалась подстраховка в виде сторонних средств, привлекаемых в качестве оборотных при крупных сделках. Однако до сих пор лишь менее 1% сделок в коммерческом секторе (не считая банковский) совершается с использованием факторинга.

На Западе эта цифра в некоторых сегментах достигает 15%. Причина такой разницы в высокой волатильности российского рынка в большинстве товарных сегментов, а также в осторожной политике банков, которым проще дать кредит под залог, нежели проверять платежеспособность покупателя того или иного товара.

В законодательстве сделка факторинга называется «Финансирование под уступку денежного требования» и регулируется статьей 824 Гражданского кодекса РФ.

Факторинговые организации или банк, что выбрать

Выбирая между банком и компанией, которая специализируется на факторинговых услугах, нужно учитывать несколько критериев:

  • комплекс услуг;
  • стоимость;
  • объём финансирования;
  • возможность взаимодействовать с фактором дистанционно.

Факторинговые операции банков отличаются тем, что банки более тщательно оценивают дебиторов и потенциальных клиентов, а также каждую задолженность. Факторинговые компании более лояльны, и получить финансирование в них проще. В банк выгодно обращаться, когда требуется сумма порядка 10 млн и более. Многие факторинговые компании не в состоянии обеспечить финансирование в таком объёме.

Добросовестный финансовый агент, работающий легально, должен состоять на учёте у Федеральной службы по финансовому мониторингу. Проверить выбранную компанию можно на сайте «Росфинмониторинга».

Факторинг что это такое простыми словами ✓ виды факторинга (внутренний, внешний и другие), суть договора схемы финансового взаимодействия покупателя, поставщика и банка

Совкомбанк Факторинг

Контакты:

Адрес:
ул. Кожевническая, д. 14115114Москва,
Телефон:(495) 787-53-37,
Телефон:(495) 995-21-31,
Электронная почта: factoring@zalognedvigimosti.ru

Адрес2:
ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21400050г. Волгоград,
Телефон:(8442) 43-44-00,
Электронная почта: dub_do@zalognedvigimosti.ru

Адрес3:
ул.Свободы, д. 73, офис 311394018Россия, г. Воронеж,
Телефон:(473) 228-19-78, 228-19-79,
Электронная почта: sav_av@zalognedvigimosti.ru

Адрес4:
ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505620014Свердловская область, г. Екатеринбург,
Телефон:(343) 310-14-55,
Электронная почта: vya_va@zalognedvigimosti.ru

Адрес5:
ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А(3952) 486 331г. Иркутск,
Телефон:(3952) 486 331,
Электронная почта: tsy_av@zalognedvigimosti.ru

Адрес6:
ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410420034г. Казань,
Телефон:(843) 200-09-47, 200-10-35,
Электронная почта: nas_tr@zalognedvigimosti.ru

Адрес7:
Ленинский пр., д. 30, офис 508236006г. Калининград,
Телефон:(4012) 53-53-87,
Электронная почта: lub_aw@zalognedvigimosti.ru

Адрес8:
ул. Красная д. 152г. Краснодар,
Телефон:(861) 226-42-52, 226-45-54,
Электронная почта: fas_ds@zalognedvigimosti.ru

Адрес9:
ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14.660077г. Красноярск,
Телефон:(391) 200-28-20,
Электронная почта: kra_oa@zalognedvigimosti.ru

Адрес10:
ул. Нижегородская, 24603000г. Нижний Новгород,
Телефон:(831) 288-02-89,
Электронная почта: kon_ya@zalognedvigimosti.ru

Адрес11:
ул. Ленина, 52, офис 505630004г. Новосибирск,
Телефон:(383) 212-06-18, 212-06-19,
Электронная почта: bor_ks@zalognedvigimosti.ru

Адрес12:
ул. Николая Островского, 59/1614007г. Пермь,
Телефон:(342) 211-50-28,
Электронная почта: ogl_en@zalognedvigimosti.ru

Адрес13:
ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803344000г. Ростов-на-Дону,
Телефон:(863) 263-88-30,
Электронная почта: kac_ay@zalognedvigimosti.ru

Адрес14:
пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня»)443080г. Самара,
Телефон:(846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63,
Электронная почта: hra_aa@zalognedvigimosti.ru

Адрес15:
ул. Восстания, 18, офисы 405-407191014Санкт-Петербург,
Телефон:(812) 644-40-71,
Электронная почта: Ana_NN@zalognedvigimosti.ru

Адрес16:
ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305410019г. Саратов,
Телефон:(8452) 57-27-63,
Электронная почта: ale_ea@zalognedvigimosti.ru

Адрес17:
ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729450000Республика Башкортостан, г. Уфа,
Телефон:(347) 273-50-78,
Электронная почта: sar_av@zalognedvigimosti.ru

Адрес18:
ул. К. Маркса, д.38, офис 319454091г. Челябинск,
Телефон:(351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92,
Электронная почта: haz_ye@zalognedvigimosti.ru

Адрес19:
ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404150003г. Ярославль,
Телефон:(4852) 58-11-88,
Электронная почта: kol_ee@zalognedvigimosti.ru

Агентский факторинг

Весьма популярны схемы агентского факторинга, в рамках которого банк-фактор исполняет обязательства покупателя перед поставщиком в рамках ст. 313 ГК РФ. Продолжаем использовать наш пример с оборудованием. «Отечественный» поставляет станки с отсрочкой платежа, «Свой труд» подает в банк реестр поставок, подлежащих оплате. Банк производит оплату по реестру, при необходимости предоставляя коммерческий кредит.

«Свой труд» оплачивает банку поставленный товар и комиссию. Схема интересна тем покупателям, которые желают получить дополнительную отсрочку. Это выгодно, если товар, который вы покупаете, будут реализовываться долгое время. Например, сезонные или сильно дорогостоящие товары — эксклюзивная одежда, автомобили, бытовая техника vip-класса и т.п.

Бухгалтеру на заметку

Факторинг (не только агентский) выгоден при приобретении основных средств, как в нашем примере — оборудования, ведь в отличие от классического лизинга в этом случае можно будет сразу поставить новое ОС на баланс и амортизировать его, использовать амортизационную премию или ускоренную амортизацию при упрощенной системе налогообложения. Значит можно быстрее включить расходы на покупку в себестоимость и окупить затраты.

Особое решение для крупного бизнеса от Ак Барс Банка — «СуперАгент», — это схема агентского факторинга для крупного бизнеса, позволяющая эффективно оптимизировать кредиторскую задолженность.

Выгоды для покупателя

Основное преимущество очевидно: возможность получить необходимый товар (услугу) без необходимости расплачиваться сразу. 

Еще про залог:  Верховный суд разъяснил, когда прекращается залог на авто - новости Право.ру

Появляется возможность работать с большим количеством поставщиков, причем начинать сотрудничество проще (для новых клиентов редко предлагаются отстрочки).

Погашение долга происходит частями, в удобные сроки и без финансовых рисков. Малый бизнес получает дополнительное финансирование без оформления кредита, который сам по себе может стать проблемой (например, если компания еще не получила предполагаемую выручку, а вносить платеж уже надо). 

Средний и крупный бизнес сможет увеличить объемы продаж, заниматься профильным бизнесом, не отвлекаясь на решение финансовых вопросов. К тому же факторинг дает возможность поставлять клиентам продукцию также с отсрочкой платежа, что дает дополнительное конкурентное преимущество.

Воспользоваться факторингом от Ак Барс Банка для малого бизнеса или для крупного бизнеса.

Для поставщика

Главным плюсом для поставщиков считается ускоренный оборот капитала. Он предотвращает застой средств, благодаря чему производство движется вперед. Это помогает увеличивать объемы продаж, число покупателей и обеспечивает возможность для конкурирования на рынке.

CRM-системы позволяют компаниям контролировать все этапы продажи и взаимоотношений с клиентами, оптимизировать внутренние процессы отдела продаж и собрать информацию о сделках в единую базу. Интегрируйте CRM-систему и сквозную аналитику от Calltouch, чтобы получать автоматические отчеты об эффективности бизнеса.

Зачем нужен факторинг

Предположим, настала пора обновить парк станков фирмы «Свой труд», производитель — завод «Отечественный» готов поставить требуемую партию. Проблема лишь в том, что оплатить эту сумму «Свой труд» сможет только через три месяца. 

При всем уважении к клиенту, желающему сделать крупный заказ, производитель не может три месяца ждать оплаты, особенно в то время, когда финансовая обстановка на рынке нестабильна. Сегодняшний рубль через три месяца будет аналогичен 80 копейкам, а значит ждать оплаты невыгодно.

Выход есть — факторинг. «Свой труд» и «Отечественный» договариваются подключить к сделке банк, который обеспечит быстрое поступление средств производителю, а оплату позже получит от покупателя. 

Так одна сторона (клиент) сможет реализовать свои желания (обновление производственной базы, наращивание объемов производства, поставок и др.), а другая — поставщик, сразу, без отсрочки получит большую часть суммы платежа, получив при этом ряд дополнительных услуг: управление дебиторкой, консалтинг, покрытие рисков. 

Факторинг от Ак Барс Банка без залога позволяет покупателям получить нужный товар (услугу) на выгодных условиях, а поставщикам — быстро получить оплату. Факторинг предоставляется после краткого и быстрого анализа сделки, с расчетами день в день. Оформляется в любом регионе России. 

Интересные факты о факторинге

  • В современном мире существуют факторинговые компании, которые обслуживают потребности конкретных отраслей, быстро предоставляя предприятиям необходимые средства (часто в течение 24 часов, а то и быстрее). Но так, разумеется, было не всегда. История факторинга насчитывает несколько тысяч лет.
  • Один из древнейших правовых памятников в мире, вавилонский Кодекс царя Хаммурапи, датируемый примерно 1754 годом до нашей эры, содержал правила факторинга. Месопотамская цивилизация в конечном итоге вымерла, но практике факторинга удалось выжить.
  • В XIII—XIV веках в Европе банки выдавали фермерам кредиты под их посевы. Вскоре это переросло в денежные авансы под доставку зерна за границу — по сути, это были операции факторинга.
  • Именно факторинг помог профинансировать «Мейфлауэр» — торговое судно, на котором англичане, основавшие одно из первых британских поселений в Северной Америке, в 1620 году пересекли Атлантический океан. Факторинг также сыграл большую роль в быстром росте и расширении Британской Ост-Индской компании во время колонизации Нового Света.
  • Большое количество факторинговых компаний возникло в конце 19 века в США. Они являлись агентами немецких и английских поставщиков одежды и текстиля, а в силу больших расстояний между населенными пунктами в Америке и различий в законодательствах разных штатов предоставляли услуги местным производителям. К концу Второй мировой войны факторинг стали использовать и другие предприятия и отрасли в США.
  • С середины 20 века начал развиваться международный факторинг. В 1960 году появилась первая факторинговая ассоциация — International Factors Group (IFG), которая на сегодня объединяет более 160 компаний из 60 стран мира.

Как блокчейн и другие технологии меняют рынок факторинга

Компании по всему миру используют все более сложные факторинговые схемы, в том числе когда для финансирования проекта привлекается несколько банков, иногда находящихся в разных странах. Чтобы безопасность и прозрачность таких схем используется технология смарт-контрактов на базе блокчейна. Россия стала одной из первых стран в мире, где начато внедрение этой технологии.

В конце 2022 года «М.Видео», Альфа-банк и «Сбербанк Факторинг» создали консорциум для использования блокчейн-технологий в финансовом секторе. По словам финансового директора «М.Видео» Екатерины Соколовой, годовой оборот факторинговых операций между компанией и ее поставщиками — это миллиарды рублей и десятки тысяч товарных накладных. «Применение блокчейна автоматизирует сверку отгрузочной документации и устраняет риски мошенничества и потери конфиденциальности, сокращает операционные расходы, повышает скорость и удобство факторинговых платежей», — уточнила Соколова.

Как следует из исследования компании Deloitte, использование смарт-контрактов позволяет вдвое повысить доступность факторинговых сервисов для компаний на развивающихся рынках.

Как выбрать банк для факторинга

Можно просто позвонить в первый попавшийся банк или по первому увиденному объявлению, но лучше выбирать факторинговую компанию исходя из конкретных целей вашего бизнеса. Алгоритм выбора может быть таким:

1Определить, для каких целей нужен факторинг: для разовой сделки или для обслуживания всей дебиторской задолженности. В первом случае можно выбрать узкий факторинг, во втором необходим фактор, оказывающий широкий спектр услуг и готовый работать со сложными ситуациями. Да, это выйдет дороже, зато с оборотными средствами проблем у вас не будет.

2Выбрать между банком и факторинговой компанией. Первый вариант более удобен, если у вас значительные обороты (например, Сбербанк Факторинг работает по сделкам от 10 миллионов рублей), а также если вы планируете передать фактору управление всей дебиторской задолженностью по ряду сделок.

Но будьте готовы к тому, что и проверять вас и ваших контрагентов банк будет тщательно и придирчиво. Специализированные факторинговые компании – более удобный вариант для малого бизнеса: деньги они зачастую предоставляют быстрее, пусть и в существенно меньших размерах, чем банки. Тарифы в каждом случае устанавливаются индивидуально, поэтому сравнивать их у банков и факторинговых компаний смысла нет.

3Собрать отзывы о факторе. Вычленить явно заказные, чтобы составить объективную картину.

4Проанализировать стоимость услуг фактора, сравнить со стоимостью кредита (если у вас есть возможность привлечь кредитные средства).

5Выяснить возможность онлайн-взаимодействия с факторинговой компанией – это значительно сокращает срок прохождения платежей, а также избавляет от необходимости ходить в банк.

Как выглядит схема факторинга

С точки зрения ГК (гл. 43), финансирование под уступку денежного требования (т. е. факторинг) представляет собой схему беззалогового финансирования производителей и поставщиков на условиях уступки дебиторской задолженности с отсрочкой платежа. Поставщики уступают право требования банку, получая оплату, не дожидаясь сроков, закрепленных в договоре.

Еще про залог:  Кредит «Потребительский под залог» от Банка Центр-инвест 2021 под 13% – 13,5% сроком на 1 – 7 лет

Факторинг – это трехсторонняя сделка, в которой участвуют:

  • фактор (банк);
  • кредитор (продавец);
  • дебитор (клиент).

Банк (фактор) берет на себя покрытие дебиторской задолженности (проще говоря, оплачивая счета вместо покупателей), взимая небольшой процент, продавец реализует, а покупатель приобретает товар (услугу) на условиях отсроченного платежа.

Как контролируется факторинговая сделка

Банк или факторинговая компания в процессе сделки постоянно проводят мониторинг деятельности дебитора. Анализируются как собственно выполнение условий сделки, так и соответствие покупателя требованиям фактора. Если отмечен факт вывода активов или появились признаки банкротства, договор факторинга может быть расторгнут, и фактор потребует немедленной выплаты дебиторской задолженности.

То же самое касается нарушения обязательств участниками сделки: фактор может выставить претензии как продавцу, с которым у банка непосредственный договор об оказании услуг факторинга, так и покупателю, который в результате сделки стал должником фактора.

Также в постоянном режиме производится переоценка клиента и его партнеров-покупателей.

Как происходит сделка с использованием факторинга

Схема факторинговой сделки зависит от многих факторов. Наиболее распространенная выглядит так:

1Заключается договор между поставщиком и покупателем о поставке товара на условиях отсрочки платежа.

2Продавец и покупатель договариваются о привлечении в сделку третьего лица (факторинговой компании или банка).

3Заключается договор между продавцом и факторинговой компанией, передача ей накладных (если товар уже поставлен) или выставленных счетов, а также копии договора продавца и покупателя. На этом этапе фактор проверяет финансовое состояние покупателя, его платежеспособность, финансовую дисциплину (исполнение подобных договоров), а также состояние задолженности — просрочка недопустима. В договоре обязательно прописываются следующие моменты:

4Фактор оплачивает до 90% стоимости товара (по накладным), если товар отгружен, в редких случаях — до 100%. На этом этапе взимается комиссия.

5Оплата покупателем полученного товара. Деньги переводятся покупателем на счет фактора. В случае закрытого факторинга деньги переводятся покупателем продавцу, а затем продавцом – фактору.

Как контролируется факторинговая сделка

Банк или факторинговая компания в процессе сделки постоянно проводят мониторинг деятельности дебитора. Анализируются как собственно выполнение условий сделки, так и соответствие покупателя требованиям фактора. Если отмечен факт вывода активов или появились признаки банкротства, договор факторинга может быть расторгнут, и фактор потребует немедленной выплаты дебиторской задолженности.

То же самое касается нарушения обязательств участниками сделки: фактор может выставить претензии как продавцу, с которым у банка непосредственный договор об оказании услуг факторинга, так и покупателю, который в результате сделки стал должником фактора.

Также в постоянном режиме производится переоценка клиента и его партнеров-покупателей.

Плюсы и минусы факторинга

ПреимуществаНедостатки
Средства предоставляются без залогаОтносительно высокая стоимость (особенно при узком факторинге)
Лояльные требования к платежеспособности клиентаНеобходимость раскрытия информации о покупателях и собственных сделках
Договор факторинга – страховка от неуплаты, а также от валютных рисков (если сделка международная)Факторинг используется только в безналичных сделках
Фактор производит инкассацию долга клиента
Безболезненная уплата налога на прибыль. При обычной отсрочке платежа может получиться, что налог придется платить раньше, чем поступят деньги за товар.
Факторинг – не кредит, он не отражается на балансе продавца.
Дополнительная привлекательность фирмы для клиентов за счет отсрочки платежа.

Как выбрать банк для факторинга

Можно просто позвонить в первый попавшийся банк или по первому увиденному объявлению, но лучше выбирать факторинговую компанию исходя из конкретных целей вашего бизнеса. Алгоритм выбора может быть таким:

1Определить, для каких целей нужен факторинг: для разовой сделки или для обслуживания всей дебиторской задолженности. В первом случае можно выбрать узкий факторинг, во втором необходим фактор, оказывающий широкий спектр услуг и готовый работать со сложными ситуациями. Да, это выйдет дороже, зато с оборотными средствами проблем у вас не будет.

2Выбрать между банком и факторинговой компанией. Первый вариант более удобен, если у вас значительные обороты (например, Сбербанк Факторинг работает по сделкам от 10 миллионов рублей), а также если вы планируете передать фактору управление всей дебиторской задолженностью по ряду сделок. Но будьте готовы к тому, что и проверять вас и ваших контрагентов банк будет тщательно и придирчиво. Специализированные факторинговые компании – более удобный вариант для малого бизнеса: деньги они зачастую предоставляют быстрее, пусть и в существенно меньших размерах, чем банки. Тарифы в каждом случае устанавливаются индивидуально, поэтому сравнивать их у банков и факторинговых компаний смысла нет.

3Собрать отзывы о факторе. Вычленить явно заказные, чтобы составить объективную картину.

4Проанализировать стоимость услуг фактора, сравнить со стоимостью кредита (если у вас есть возможность привлечь кредитные средства).

5Выяснить возможность онлайн-взаимодействия с факторинговой компанией – это значительно сокращает срок прохождения платежей, а также избавляет от необходимости ходить в банк.

Как выбрать банк для факторинга

Топ-5 банков, предоставляющих услуги факторинга

В 2022 году оборот факторинговых сделок в России достиг 2,35 триллиона рублей. Большую часть этой суммы составляют средства госбанков, предоставленные на покрытие кассовых разрывов санируемых Центробанком РФ кредитных организаций. Если же говорить о ТОП-5 банков, предоставляющих услуги факторинга «обычному» бизнесу, то список будет выглядеть так*:

А вот ТОП-10 банков по объему финансирования факторинга в 2022 году*

*по данным Ассоциации факторинговых компаний за 2022 год

Когда нужен факторинг

К факторингу, как и к обычному кредиту, предприниматели нередко пытаются прибегать в форс-мажорных обстоятельствах. Однако именно тогда договориться с банком сложнее всего. В обычных же условиях факторинг наиболее популярен в следующих случаях:

В российских условиях услуги факторинга особенно популярны, когда фирма планирует развиваться, сотрудничая с крупными компаниями на их условиях. В этом случае обеспечение оборотного капитала позволяет максимально эффективно использовать высокую прибыль от сделок.

Также факторинг актуален для компаний, работающих с сетевыми магазинами. Передавая товар торговой сети, поставщик не ждет, пока тот будет продан, а сразу распоряжается прибылью, направляя ее на закупку нового товара, развитие производства или другие методы стимулирования бизнеса.

Кто участвует в факторинге

Стороны факторингаРоль в сделкеВыгода от сделки
КредиторПоставляет товар или услугуОбеспечивает непрерывную работу бизнеса, привлекает клиентов с помощью отсрочки оплаты, грамотно управляет задолженностью
ДебиторСтановится клиентом кредитора и покупает товар (заказывает услугу)Получает отсрочку 

платежа

Фактор (банк или специализированная компания)Выступает посредником в сделке, нивелирует риски, готов предоставить поставщику денежные средства за комиссионное вознаграждениеПолучает процент за услуги факторинга

Факторинговую сделку считают более рискованной, чем обычное кредитование. А потому не всем желающим финансовые агенты одобряют сформированные обращения. В ходе рассмотрения дела учитываются юридические и финансовые документы, на основании которых принимается решение о возможности беззалогового кредита. Отказ можно получить, если у клиента много должников.

Еще про залог:  Кредит под залог квартиры в Чите. Срочно деньги наличными под залог жилья без дохода

Отличительные особенности

Факторинг имеет схожие механизмы работы с кредитом, но отличается от него по нескольким параметрам:

  • Банки выдают кредиты не менее чем на 3 месяца. Факторинг действует от нескольких дней до 6 месяцев.
  • Чтобы получить кредит, необходимо оставить залог. При факторинге он не нужен.
  • В рамках кредитования размер предоставляемой суммы обговаривается заранее в соответствии с политикой банка. При факторинге сумма зависит от объемов продаж.
  • Компании берут кредит на долгосрочные цели, факторинг помогает выручить деньги на работу здесь и сейчас.
  • В рамках факторинга должником становится третья сторона (покупатель), при кредитовании – лицо, на которое оформлен кредит.

Плюсы и минусы факторинга

ПреимуществаНедостатки
Средства предоставляются без залогаОтносительно высокая стоимость (особенно при узком факторинге)
Лояльные требования к платежеспособности клиентаНеобходимость раскрытия информации о покупателях и собственных сделках
Договор факторинга – страховка от неуплаты, а также от валютных рисков (если сделка международная)Факторинг используется только в безналичных сделках
Фактор производит инкассацию долга клиента
Безболезненная уплата налога на прибыль. При обычной отсрочке платежа может получиться, что налог придется платить раньше, чем поступят деньги за товар.
Факторинг – не кредит, он не отражается на балансе продавца.
Дополнительная привлекательность фирмы для клиентов за счет отсрочки платежа.

Реверсивный факторинг

Этот вариант более привлекателен для покупателя, он же заключает договор с банком (в предыдущих схемах инициатор договора —- поставщик).

Используем наш пример: «Свой труд», заключает трехсторонний договор факторинга, оплачивает комиссию банку. Завод «Отечественный» получает до 100% финансирования, а «Свой труд» (при необходимости) еще и коммерческий кредит (дополнительную отсрочку). 

Эта схема выгодна в случае, если поставщик предоставляет отсрочку (коммерческий кредит) на условиях менее выгодных чем банк или готов предоставить скидку (бонус) при 100% оплате (и для него неважно, кто ее производит — банк или сам покупатель).

В Ак Барс Банке мы подберем выгодное решение по факторингу, как для поставщика, так и для покупателя. Оставьте заявку прямо сейчас

Терминология

В процессе изучения статьи вы столкнетесь со следующими терминами:

  • Фактор или финансовый агент, посредник – организация, оперирующая денежными средствами. Заключение договоров переуступки прав денежных требований освобождено от лицензирования. Закон вносит ограничение только по статусу предприятий – это должно быть юридическое лицо, ведущее коммерческую деятельность (ст. 825 ГК РФ). Поэтому посредником может выступать как кредитное учреждение (банки, микрофинансовые организации), так и любое предприятие независимо от организационной формы, состава учредителей. В России большинство факторинговых операций проводят банки или созданные ими специализированные дочерние фирмы, филиалы.
  • Клиент, кредитор – продавец, отпустивший товары (выполнивший работы, услуги) с отсрочкой платежа и передающий право требования задолженности за них фактору.
  • Покупатель, дебитор, должник – компания, которой отгрузили продукцию (товары) или совершили работы (услуги) с условием оплаты за них через определенный срок.
  • Поставщик – контрагент кредитора, поставляющий ему материалы (товары) или выполняющий работы.
  • Факторинговая компания – это компания, предоставляющая услугу факторинга.
  • Договор факторинга – юридически составленный документ, который регулирует отношения между сторонами факторинговой сделки, описывает права и обязанности, ответственность в случае нарушения обязательств.
  • Факторинговые операции – это действия, направленные на осуществление самой услуги факторинга. Операциями являются: процесс анализа финансового состояния покупателя, его платежеспособность, передача накладных, перевод денежных средств сторонам, участвующим в сделке и т.д.
  • Факторинговое обслуживание – это комплекс мер по обеспечению факторинговой сделки со стороны фактора (банка или факторинговой компании) в который входит в первую очередь обеспечение финансовых расходов продавца (клиента) в размере от 70% до 90% от суммы сделки, что позволяет продавцу вести сделки с другими компаниями на условиях предоставления отсрочки платежа без кассовых разрывов.
  • Факторинговые компании – это юридические лица, предоставляющие услуги факторинга, имеющие необходимые ресурсы для осуществления сделок и взимающие за это комиссию с продавца (клиента).

Факторинг без регресса

Этот вариант отличается тем, что фактор (банк) берет на себя риск того, что покупатель не оплатит денежное требование. Финансируется 100% от суммы поставки. 

По этой схеме производитель «Отечественный» поставляет «Своему труду» станки, далее уступает банку-фактору требования по поставке и уплачивая комиссию. Банк финансирует сумму поставки на 100%. Покупатель «Свой труд» оплачивает банку поставленный товар в соответствии с условием договора поставки об отсрочке платежа.

В этом случае комиссия за услугу может быть выше, ведь банк сильнее рискует. Зато при уступке дебиторки по договору безрегрессного факторинга поставщик со своего баланса списывает ее на баланс банка и сразу отражает эту выручку, повышая свою инвестиционную привлекательность.

Часто задаваемые вопросы

Чем факторинг отличается от кредита и других подобных ему операций – например, форфейтинга и цессии?

Несмотря на то, что иногда факторинг называют товарным кредитом, отличия от кредита существенные. Представим их в следующей таблице:

Форфейтинг отличается от факторинга тем, что используется только в экспортно-импортных операциях. Вместо долга, выраженного в денежных средствах, продавец передает с определенной скидкой банку-форфейтору ценную бумагу (вексель), полученную от покупателя.

Отличие цессии от факторинга в том, что в первом случае продавец передает право требования долга третьему лицу без каких-либо дополнительных условий. То есть это не финансирование какой-либо сделки, а продажа долга. Цессия всегда следует за сделкой, в то время как договор факторинга может быть заключен еще до отгрузки товара.

Все ли предприятия могут рассчитывать на получение услуг факторинга?

У банков есть стоп-листы компаний, которым не предоставляется факторинг. Также существуют законодательные ограничения. Если свести всё это воедино, получится, что услуги факторинга не оказываются:

Как рассчитывается комиссия по факторингу?

Всё зависит от процента, который берет банк. Рассмотрим пример с часто встречающейся ставкой:

Продавец 1 апреля отгрузил покупателю товар на сумму 1 000 000 рублей с отсрочкой платежа 180 дней. В договоре факторинга комиссия банка составила 14% плюс комиссия за обработку документов – 50 рублей.

10 апреля банк перевел продавцу 900 000 рублей (90% от общей суммы договора).

21 апреля покупатель оплатил 1 000 000 рублей фактору. Период пользования деньгами равен, таким образом, 20 дням.

Комиссия за использование средств фактора составит: (900 000 *0,14)/365*20 = 6904,1 рубля. Прибавляем комиссию за обработку документов (50 рублей), получаем общую стоимость услуг банка – 6954,1 рубля.

После перечисления покупателем средств фактору, банк возвращает продавцу оставшиеся 100 000 — 6954,1 = 93045,9 рубля.

Оцените статью
Залог недвижимости